一般會社出納の仕事

一、銀行預金と現金受取を行う。?

二、小切手、為替手形、領収書、領収書の管理を擔當する。

三、銀行口座と現金口座を作り、財務印鑑を保管する。

四、出張費の清算を擔當する。?

1、従業員の出張は借用と借用不可を分け、借用が必要なら借用書を記入し、それから社長の承認署名を渡し、財務審査に任せ、間違いがないことを確認した後、出納から金を出す。

2、従業員が出張から帰ってきたら、実際に基づいて支払証明書を記入し、その後ろに領収書または領収書を貼り、まず証明人の署名を渡し、それから社長に署名し、実際の清算を行い、それから會計審査を経て、出納者から清算を與える。?

五、従業員の給料の支給。

A現金受取

1、現金で支払う場合は、面と向かって金額を點検し、券面の真偽に注意しなければならない。偽札を受け取って沒収する場合は、責任者が責任を負う。

2、現金が支払い済みになると、原書に「現金支払済印」を押印しなければならない。過払いまたは過払いの金額は、責任者が責任を負う。

3、毎日受け取った現金を銀行に送って、「座って支払え」てはいけない。

4、毎日日常の現金棚卸しをしっかり行い、帳簿が一致するようにする?，F金決算書を作成し、現金損益を防ぐ。退勤後に現金と等価物を社長に返卻する。

5、一般的には大額面現金の支払い業務を行わず、支払いは振替または為替手続きで行う。特別な場合は承認が必要です。

6、従業員の外出借入金は金額の多寡にかかわらず、総経理が署名し、借用書で借入することを承認しなければならない。借金を認めずにトラブルを起こした場合は、責任者が自負する。?

B銀行口座処理

1、銀行の日記帳を登録する時、まず口座を分けて、張冠李戴を避ける。為替手続きをする。?

2、毎日各口座の預金殘高を決算して、総経理と財務會計が會社の資金運営狀況を理解して、資金を調整するために。毎日退勤する前に決算書を記入する。?

3、各種の空白小切手を保管して、勝手に置いてはいけない。

4、會社の帳簿は普段出納に保管されている。?

C清算審査

1、支払証明書に擔當者が署名したかどうか、証明人が署名したかどうか。もしなければ、補うべきだ。?

2、支払証明書に添付された原始手形に変更があるかどうか。もしあれば、原因を明らかにするか、清算しない。?

3、正規の領収書が領収書と混在しているかどうか、もしあれば、別々に貼るべきである（原則的に財政監督印鑑が印刷された財政領収書を除いて、殘りの領収書は清算してはならず、稅前控除もできず、鐘書は補充する）。?

4、支払証明書に記入された項目が3項目を超えているか。もし超えたら、再記入しなければならない。?

5、大、小の金額が合っているかどうか。一致しない場合は、訂正して再記入しなければならない。?

6、清算內容は合理的な清算であるか。所屬していない場合は、清算を拒否しなければならず、特別な理由があれば、審査を経なければならない。?

7、支払証明書に社長のサインがあるか。もしなければ、清算しない

責任編集：杜俊