會社部門の賃金収支及び帳簿処理操作規定

一、全體の原則

1、賃金収入と支出は収支の二線の管理規定を厳格に執行する。各部門は勝手に當社を収受してはならない。財務部門が支払う給與、奨勵及び內部審査する罰金以外の他のいかなる資金も、予算を超える給與性支出については特別審査されます。

2、各部門の給與分配後の資金殘高は財務課の部門別に建てられ、現金を保管しています。日常支出の各部門は清算と単獨で記帳し、月末に財務課と確認した後、殘高を確認します。その中の狹口めっき工場の給與殘高は狹口工場の財務課が保管しています。

二、権限の割り當て及び配布

（一）、給與の分配

1、部門の主管は職位人員の給料に対して二回の分配を行う権利があり、具體的な分配と審査方案は総経理の承認を得てから実行する。

2、各部門は具體的な奨勵実施細則を制定し、技術改革奨勵細則、合理化提案奨勵細則など、総経理の許可を得て執行する。

3、各部門內の給與以外の固定的な支出は、本部門が具體的な基準を制定して総経理に報告して承認した後に実行します。例えば、主催者の通信費、班長手當など。

4、以上の分配、審査方案、奨勵細則及び固定的支出標準を財務課に報告し、給與の支給狀況を審査する。

（二）、給與の支給

1、基準範囲內の賃金支出は、部門の主管が承認した後に支給し、超賃金標準は総経理の特別承認を経て執行する。

2、総経理の許可を得た奨勵細則に基づいて計算した奨勵金額は部門の主管が承認した後に支給し、殘りの奨勵は総経理の特別承認を経て執行する。

（三）、その他の支出

1、各部門は給料と奨勵以外の資金の殘高は、本部門の社員の殘業食事代、主要管理者の通信費補助、班長手當、內部事務用品費、従業員の病気見舞い費などの費用支出に使えます。

2、総経理に承認された固定的な支出は部門主管に承認された後に支給する。

3、2條以外の支出については、単筆<500元は部門の主管が承認した後で清算し、単筆≧500元は部門の主管が審査し、総経理が承認した後で清算する。

4、會社は各部門に対する罰金を科し、部門は分解?細分化して具體的な責任者に実行し、內部管理を強化する。

三、清算証憑及び帳簿業務の処理

1、財務課は各部門の給與殘高部分の収支狀況に対して単獨で帳簿を作り、各部門の指定擔當者は日常支出に対して適時に記帳し、月末に財務課と確認してから帳簿殘高を確認する。

2、各部門は本部門の內部精算批準手続きを完備し、具體的な責任者に授権する。

3、各部門のそれぞれの収支には元の、バッチ手続きの整った清算証明書を添付しなければならない。贈答品費には支給、署名明細書が添付され、祝祭日、年末會食及び會務費の詳細が記載されている。

四、審査

審査許可権限を超えてプログラム審査で発生した費用を超えた部分は部門主管が全額負擔し、部門記帳員と財務課出納者にそれぞれ當該金額の5%の罰金を科します。

この規定はXX年2月26日から実行します。