紡織服裝丨政策推動行業規范 技術轉型時代到來

　　2018年7月，國務院印發《國稅地稅征管體制改革方案》，社保繳納將進一步規范，小企業用工成本上升。勞動密集、小企業數量較多的紡織服裝行業首當其沖，行面臨洗牌。9月4日，纖維類服裝比較結果發布，整體不達標率為31%，行業整頓力度或將加大。

　　一、行業規范程度提高

　　(一)納稅管理體制改革

　　2018年7月國務院印發《國稅地稅征管體制改革方案》，明確自2019年1月1日起由稅務部門統一征收各項社會保險費和先行劃轉的非稅收入。

　　《方案》落實后，社保繳納力度將進一步規范，小規模民間企業實際用工成本上升。稅務部門征收能力強、效率高，企業社保繳納進一步規范化。稅務部門通過將社保費與工資薪金、個稅等進行比對，可有效解決漏交、少交社保問題，保證社保基金及時入庫，有效保護參保人權益。

　　部分小企業實際用工成本增加，短期經歷陣痛加速出清產能，紡織服裝行業是典型的勞動密集型行業，人工成本占比較大，而且，我國紡織服裝行業中小企業數量居多，在此次稅務改革中首當其沖，服裝中小企業成本壓力或將擴大，但征繳力度的提高將避免民間企業繳納不規范的現象，低效率的企業成本承壓，加速出清。

　　社保繳納比例地區差異較大，部分高端服裝行業直營門店員工質量高，按實際收入繳納，不受影響。安正時尚、維格娜絲等公司按實際工資繳納店員社保，不受影響。部分品牌服飾分層繳納，總體輕資產，公司勞動力密集度較低，影響可控。海瀾之家、歌力思等公司原分檔繳納，未來繳納趨嚴風險仍可控。

　　實際的社保繳納比例差異使行業分化更加明顯，繳納過程中合規的龍頭企業或將搶占更多的市場份額，行業內小型企業生存壓力加大，疊加成本上浮以及合規整頓，行業洗牌趨勢明顯。

　　(二)服裝產品達標率抽檢公示

　　2018年9月4日，北京市消費者協會公布了再生纖維素纖維類服裝比較試驗結果，100款樣品中有31款樣品未達到國家及相關標準要求，整體不達標率為31%。其中線上有25款樣品不達標，線下不達標樣品來自漢光百貨、藍色港等5家商場。

　　本次比較試驗由北京消協工作人員以消費者身份隨機在線上和線下各購買50款樣品，產品單價從37-1990元不等，涵蓋高中低檔再生纖維素服裝產品。100款樣品中，6款不達標樣品來自線下，涉及漢光百貨、藍色港灣、物美商業集團、燕莎友誼商城奧特萊斯、西紅門薈聚5家商場;線上有25款樣品不達標，主要不達標項目包括產品使用說明、纖維含量等。

　　實驗結果表明，12款樣品纖維成分及含量不符合標準。其中，西紅門薈聚購物中心快時尚品牌WESTLINK銷售的一款雞眼綁帶闊腿褲纖維種類的標注和實測不符;“PLAYBOY花花公子”牛仔褲等5款樣品色牢度不達標，涉及項目包括耐干摩擦色牢度和耐濕摩擦色牢度;北京藍色港灣國際商區朝陽公園路店銷售的標稱由斯特拉迪瓦里斯商業(上海)有限公司生產的一款休閑上衣、北京燕莎友誼商城有限公司奧特萊斯購物中心銷售的標稱華鼎菲妮迪國際時裝零售有限公司生產的FINITY連衣裙紕裂程度不達標。

　　目前，一些電商平臺存在商品信息標注與實際信息不一致的情況。京東商城歌莉婭官方旗艦店售賣的一款樣品，網頁宣稱和細節展示處均標注了“銅氨纖維”，但在材質處卻標稱面里料為“聚酯纖維100%”。經檢測，實際樣品材質為面料/里料：聚酯纖維100%，并不是銅氨纖維。

　　隨著此次抽檢結果的公布，線上線下服裝的眾多問題被發現，行業內監管力度加大，疊加稅收政策趨嚴，紡織服裝中小企業生產經營壓力進一步擴大，產品出現問題被公示的企業面臨經濟及聲譽的雙重損失。

　　二、智能制造大勢所趨

　　(一)內衣服飾企業數字化轉型開始

　　2018年9月3日，阿里云與匯潔集團在深圳簽署全面合作協議。匯潔集團是中國內衣行業龍頭企業，其旗下曼妮芬在2017年的天貓雙11購物節中，內衣品類交易量第一。此次與阿里云達成合作后，匯潔集團將開啟深度數字化轉型。

　　雙方將在零售云、人工智能、電子商務等眾多領域開展深入合作。匯潔集團目前擁有“曼妮芬”、“伊維斯”、“蘭卓麗”、“加一商品”、“喬百仕”、“Body Beauty”、“秘密武器”和“土豆先生”八個品牌;擁有直營、經銷、電商、奧萊和OEM等銷售渠道，3000多家門店。如何在多個品牌及銷售渠道之間實現最大價值的協同，創新業務活力，是此次雙方合作的重心。

　　阿里云輸出“中臺”理念和技術體系，助力匯潔集團構建企業級互聯網架構，逐步實現匯潔集團會員、商品、渠道的“三通”，進而探索新零售渠道融合、全域會員運營、智能商品運營等創新業務。

　　此外，雙方還將聯合打造多家內衣服飾行業智慧門店，VR試衣、天貓機器人服務、物聯網RFID等新型智能技術應用將在門店落地。阿里云生態合作伙伴云徙科技將基于阿里云零售云和微服務中臺框架，助力匯潔微服務中臺項目落地。

　　未來，或將有更多的服飾企業與電商平臺合作，進行數字化轉型，聚焦從生產、物流到門店的柔性供應鏈，推動服飾行業的智能制造轉型。有能力與電商平臺尤其是阿里巴巴這樣的電商龍頭合作的企業或將占據更大的市場份額，資本實力較弱、轉型升級較慢、發展模式單一的企業或將被淘汰。

　　(二)紡織服裝智能制造活動不斷舉辦

　　1、2018“一帶一路”紡織服裝產業發展論壇分論壇

　　2018年8月31日，2018“一帶一路”紡織服裝產業發展論壇分論壇，主題為“智能鏈接未來”的新疆紡織服裝提質增效智能發展論壇在烏魯木齊舉辦。論壇通過共同探討新疆紡織服裝產業的空間和機遇，給新疆紡織服裝產業發展提供了有益的借鑒和參考。

　　工信部表示，智能制造是制造業轉型發展的主攻方向，是實現科技紡織、時尚紡織、綠色紡織轉型的重要支撐，也是紡織轉型發展的重要新動能。幾年來，工信部大力推進制造業自動化、數字化、智能化轉型，以智能制造為重點，先后制定了《智能制造工程實施指南》、《智能制造標準體系建設指南》，開展了智能制造項目試點示范、智能制造新模式與標準平臺專項等推動工作，紡織行業的智能制造得到行業的普遍重視和積極響應，棉紡、印染、化纖、服裝、針織等行業初步形成了一批數字化車間和智能生產線。

　　當前紡織行業智能制造尚處于起步發展的階段，智能制造推動全行業轉型升級任重道遠。全行業智能制造的基礎還比較差，企業管理的水平參差不齊，大部分的企業都在傳統工業思維階段，沒有軟硬件的結合，沒有管理的規范化做基礎，很難實現真正的智能化。

　　工信部指出，要堅定不移地加快智能制造技術的發展，著力推動以下工作：一是提升智能制造系統供給能力。圍繞智能制造的裝備、軟件系統的開發、集成應用示范等環節，加快創新，補足技術短板。制定標準規范，形成可復制、可推廣的智能制造系統解決方案。二是提升企業的數字化管理水平。大力推廣兩化融合管理體系標準，注重企業管理軟環境的建設，優化企業的組織結構，提高數字化、精細化、集成化的管理水平，夯實智能制造的應用基礎，促進企業對標達標，提高智能制造的應用效果。三是加強智能制造的示范推廣。加深智能制造技術的交流，發揮好示范企業和產業聯盟的作用，培育系統解決方案的供應商。加大制造業自動化、數字化、智能化的推廣應用。

　　2、2018江蘇紡織服裝論壇

　　2018年9月6日，第二十屆江蘇國際服裝節在南京舉行。會場上呈現出高科技與傳統行業的完美結合，傳統行業更多采用不傳統的智造，正逐步改變著百姓對于服飾的需求。作為國內高規格的專業展會，博覽會落實展位1200個，分兩個場館展示，由紡織服裝品牌展區、智能裝備展區、互聯網交易平臺及跨境電商展區等組成。

　　本次展會上集中展示了一大批服裝行業與智能制造融合發展的新成果。在智能裝備展區集中展示RFID技術的服裝生產實時數據采集系統，三維人體測量、衣片自動裁剪、吊掛系統及自動縫制單元等國內外服裝生產先進的智能設備和智能化管理系統，為紡織服裝企業提供更多的信息和服務。2018年智能設備展區在2017年的基礎上，展出面積翻了一番，達到2000平方米。

　　本次展會雖然是高規格的專業展會，但也是公眾認知高品質服裝的窗口。在紡織服裝品牌展區會涵蓋男裝、女裝、童裝、家紡、面料等品類，將有400多個品牌參與。還會有諸如學生服裝設計、蘇派旗袍展示等活動，讓市民更近距離地了解服飾的未來趨勢。

　　隨著紡織服裝行業智能制造趨勢不斷發展，各省市紡織服裝行業在智能制造領域的布局力度加大，紡織服裝企業標準化程度、數字化精細化水平都將提高，行業轉型升級速度加快，一定程度上加大了企業的技術研發投入，在智能制造大背景下建立優勢，勢必會抬高企業的運營成本，壓縮企業的盈利空間。

　　三、行業發展趨勢

　　2018年四季度，我國宏觀經濟運行態勢總體將保持平穩，就業穩中向好將為收入增長、消費擴大提供基礎支撐;消費者信心處于相對高位，能夠為內需平穩增長提供趨勢判斷依據;宏觀調控政策更注重擴大內需，紡織品服裝國內消費有望保持穩定增長。

　　新疆和河南等中西部地區積極承接東部地區產業轉移，為紡織服裝的制造業提供了有力的支撐。新疆和河南等地憑借著地區棉花資源和勞動力的優勢，以及豐厚的優惠政策，優越的地理位置成為國內紡織企業投資的熱點，新疆紡織業投資近五年來年均增長達到了50%，整個西部地區投資的比重高達37%。2017年新疆紡織服裝出口增速達到了21.7%，顯示了良好的發展前景。

　　另外，2018年以來，中美貿易摩擦持續升級，貿易環境不確定性上升，紡織行業出口壓力也有所增加。但美國目前公布的加稅清單尚未覆蓋服裝、家紡等大比重出口產品，且加稅尚未進入實施階段，因此預計年內并不會對紡織行業出口造成重大沖擊。美元加息引起的全球流動性收縮等外部風險仍需一定過程方能顯現影響，國際市場需求短期有趨緩動向，但基本面未變，紡織行業外需環境總體依然穩定。

　　“一帶一路”倡議將有效強化中國在亞洲乃至全球紡織服裝供應鏈中的核心地位。隨著“一帶一路”倡議的穩步推進，有效促進紡織服裝業與“一帶一路”沿線國家的投資和貿易合作。隨著中國與周邊國家產能合作的深化，亞洲地區以中國為中心形成了完整的產業鏈，既促進了亞洲國家對發達國家和中國龐大消費市場的服裝出口，也促進了亞洲國家內部的紗線和面料貿易。

　　總體上看，在內需穩定增長、外需大體平穩的環境下，四季度紡織行業仍將保持平穩運行走勢。行業內銷將繼續延續良好增長態勢，出口壓力雖有所增加，但行業運行質效指標由于基數原因仍有一定回升空間。

　　四、行業風險分析

　　(一)政策風險

　　2018年7月國務院印發《國稅地稅征管體制改革方案》，部分小企業實際用工成本增加，短期經歷陣痛加速出清產能，紡織服裝行業是典型的勞動密集型行業，中小企業居多，在此次體制改革中首當其沖。行業內小型企業生存壓力加大，疊加成本上浮以及合規整頓，行業洗牌趨勢明顯。

　　(二)質量風險

　　2018年9月4日，北京市消費者協會公布了再生纖維素纖維類服裝比較試驗結果，整體不達標率為31%。目前，一些電商平臺存在商品信息標注與實際信息不一致的情況，信息不一致、產品質量存在問題都將導致行業內的競爭亂象，影響行業健康發展。被抽檢發現質量問題的企業還會接受相應的處罰，面臨經濟及聲譽的雙重損失。

　　(三)競爭風險

　　隨著更多的服飾品牌與電商平臺合作進行數字化改革，聚焦從生產、物流到門店的柔性供應鏈，有能力與電商平臺尤其是阿里巴巴這樣的電商龍頭合作的企業或將占據更大的市場份額，資本實力較弱、轉型升級較慢、發展模式單一的企業或將被淘汰。

　　另外，各省市紡織服裝行業在智能制造領域的布局力度加大，紡織服裝企業標準化程度、數字化精細化水平都將提高，一定程度上加大了企業的技術研發投入，抬高企業的運營成本。研發能力不足、轉型升級較慢的企業或將漸漸失去市場競爭優勢，逐漸被市場淘汰。

　　五、風險防范

　　銀行應密切關注紡織服裝行業相關政策的頒布與實施情況，尤其是對中小微企業影響較大的政策內容，關注《國稅地稅征管體制改革方案》對紡織服裝行業內小型企業用工成本等方面的影響，嚴格檢查企業的納稅情況，優先支持規模較大、合法合規納稅的企業;規避并退出規模過小、存在納稅及社保繳納問題、受政策改革影響較大的企業。

　　嚴格檢查紡織服裝企業客戶產品質量，時刻關注國家及各地市消費這平臺所公示的紡織服裝行業產品質量問題信息，檢查電商平臺商品信息與產品實際情況是否匹配，退出產品存在較為明顯的質量問題、電商銷售信息虛假、被消費者協會公示的企業。

　　了解企業的銷售方式以及與電商平臺和合作程度，優先支持與龍頭電商有深入合作、數字化程度較深的企業，退出資本實力薄弱、經營模式單一的企業;嚴格檢查企業的技術水平指標，了解其智能制造發展水平及技術研發投入程度，退出資金不足以負擔轉型升級、漸漸失去競爭市場的企業。（圖片均源于網絡）