CEOが注目すべき6つの財務データ

純利益を得るのはいいが、キャッシュフローは本當に重要な意味を持っている。

前者は抽象的な會計基準ですが、後者は會社のキャッシュフローの狀況という厳しい事実を反映しています。

キャッシュフロー計算書は他の2つの財務諸表と極めて密接な関係があります。

例えば、あなたの會社の月収は1000ドルと仮定しますが、すべての商品は売掛金として売られています。

今は當月の総現金支出を750ドルと仮定します。

この場合、損益計算書には「利益」が250ドル（1000ドルの総売上高から750ドルの支出を差し引く）と表示されます。

一方、キャッシュフローは750ドル減少した。

これは、會社が現金で750ドルの費用を支払わなければならないが、お客様から現金を相殺するための任意の現金を受け取ることができなかったからです。

売掛金は1000ドル増加し、勘定のバランスがとれています。

注意すべき具體的な基準は、キャッシュフローを運営することです。

キャッシュフローを経営することは、會社の主要業務によって生じた現金量を代表しています。本質的には企業の核心です。

計算式は、純利益＋減価償卻と償卻（いずれも現金以外の費用）-資本支出（新設備など）-営業資本の変化です。

キャッシュフローについてもう一つ重要なことは、投資銀行が通常この基準を利用して會社の価値を判斷することです。

在庫が會社の棚に殘る時間が長いほど、これらの資産の見返り率は低くなります。これらの在庫品の価格ももっと下がりやすいです。

これはつまりあなたがなぜあなたの在庫の継続的な流動や回転を望んでいるかの原因です。

在庫回転率を計算するために、特定の會計期間において、売上高を在庫の平均価値で割った割合（または回転率）が大きいほど、あなたの資金収益率は高くなります。

（別の計算方法：分子を販売品のコストに変えて、そのコストで在庫を割るという計算方法が反映している事実は、最初の購入価格で計算した在庫値があなたの貸借対照表に記録されますが、売上は現在の時価で計算されます。

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売掛金の増加を心配しないでください。売上げに比例して収入が増えるなら大丈夫です。

売上高が営業収入を超えていると、代金を受け取っていないということは、現金が一番必要な時に、手元に十分な資金がないかもしれません。

この話題の詳細については、どのように借金の返済や取引先の債務限度を調べてください。

4、遅滯なく納品する

お客様の信頼と尊重を失うことほど悪いことはありません。

あなたが納期を守れない時、このようなことが発生します。

延期日は表示し、原因を遅らせて調査すること。

このような狀況は偶然かもしれませんが、システムの小さな穴をもう一度発見することができます。

他の測定基準に注目するように、交付動向については継続的に注意してください。

5、未納品注文

今週の売上高はいいかもしれませんが、90日後にはどのような狀況がありますか？これに関する將來の測定基準（つまり、注文書と売上高を予測し、これらの取引を実行する確率の重みに基づいて）に注目して、苦境に陥ることがないようにします。

6、利息返済

クレジット環境がどうであれ、お宅の會社はずっと十分な収益を得てローンの利息を返済することができますか？

利息保障倍數を定義する方法はいろいろありますが、利息と稅引前利益（EBIT）を利息で割って使う方法があります。

銀行はこのような測定基準を非常に重視していますので、あなたもそれを重視すべきです。

貸借対照表の管理に関する詳細は、企業家の最も重要な資産を確認してください。