企業(yè)虛假貿(mào)易調(diào)查：同一貨物“出口”80次

　　“香港一日游”再調(diào)查：企業(yè)通過(guò)虛假貿(mào)易獲取境外低息貸款，或用于匯差套利或投資理財(cái)產(chǎn)品

　　一筆1000萬(wàn)元的貨物“出口”80次，可以貢獻(xiàn)8億元亮麗的出口數(shù)據(jù)。

　　劉濤是深圳一家電子出口企業(yè)老總，這個(gè)“深喉”昨天向記者揭開(kāi)了一些外貿(mào)企業(yè)出口虛增的“暗道”，其中一大隱蔽手法是，境內(nèi)企業(yè)通過(guò)偽造出口獲得境外貸款的資質(zhì)，由此套取外匯入境。如此這般，這筆“本金”既可以獲得利率和匯率的差價(jià)收益，也可以用來(lái)購(gòu)買(mǎi)銀行短期理財(cái)產(chǎn)品。

　　這類(lèi)猶如禿鷲般逐利的資金便是業(yè)內(nèi)俗稱的熱錢(qián)的一種。就近來(lái)說(shuō)，造假企業(yè)通過(guò)“出口”香港就能獲得這樣的套利資金。

　　解剖類(lèi)似的案例可以部分解釋近期內(nèi)地對(duì)港出口“坐火箭”的原因，亦成為海關(guān)和外匯管理部門(mén)有的放矢加強(qiáng)監(jiān)管的現(xiàn)實(shí)教材。

　　漂亮的數(shù)據(jù)

　　海關(guān)總署周三公布的數(shù)據(jù)顯示，4月進(jìn)出口數(shù)據(jù)均明顯高于市場(chǎng)預(yù)期，其中出口同比增長(zhǎng)14.7%，高于上月的10.0%。前4個(gè)月，內(nèi)地與香港雙邊貿(mào)易增長(zhǎng)66%。而在3月份，內(nèi)地對(duì)香港出口則增長(zhǎng)了92.9%，創(chuàng)造了從1995年3月以來(lái)的最高增速。

　　事實(shí)上，就在海關(guān)公布4月數(shù)據(jù)的前兩天，國(guó)家外匯管理局發(fā)文要求嚴(yán)打貿(mào)易項(xiàng)下可疑操作。結(jié)合人民幣自4月下旬的連續(xù)狂飆，有關(guān)熱錢(qián)借道經(jīng)常項(xiàng)登陸的猜測(cè)成為市場(chǎng)主論調(diào)。

　　亦有多家外資機(jī)構(gòu)引用韓國(guó)、中國(guó)臺(tái)灣以及中國(guó)香港的數(shù)據(jù)稱，其進(jìn)口數(shù)據(jù)與海關(guān)公布的出口數(shù)據(jù)不盡相符。

　　盡管海關(guān)總署曾強(qiáng)調(diào)，內(nèi)地對(duì)香港的出口和香港對(duì)來(lái)自內(nèi)地的進(jìn)口統(tǒng)計(jì)方面存在口徑等差異，但市場(chǎng)認(rèn)為這不足以完全解釋數(shù)據(jù)高漲的全部原因。

　　法興銀行經(jīng)濟(jì)學(xué)家姚偉稱，內(nèi)地與香港的貿(mào)易數(shù)據(jù)存在一些貓膩，主要原因是存在大規(guī)模投機(jī)性資本借道貿(mào)易賬戶進(jìn)入內(nèi)地。

　　本報(bào)記者根據(jù)海關(guān)總署的公開(kāi)數(shù)據(jù)計(jì)算，4月內(nèi)地與香港的貿(mào)易同比增長(zhǎng)了55%，而對(duì)其他國(guó)家和地區(qū)的增幅則是12%;同時(shí)，內(nèi)地對(duì)香港貿(mào)易順差為382億美元，而當(dāng)月整體順差規(guī)模是182億美元。

　　“與我們交談過(guò)的一些企業(yè)承認(rèn)，他們正在進(jìn)行一些利率套利行為。我們估計(jì)，這對(duì)貿(mào)易規(guī)模增長(zhǎng)數(shù)據(jù)(包括進(jìn)口和出口)形成的偏差約為3~8個(gè)百分點(diǎn)。”姚偉在其報(bào)告中指出。

　　國(guó)信證券首席分析師周炳林則稱，(內(nèi)地與香港貿(mào)易轉(zhuǎn)口數(shù)據(jù)兩端)偏離的部分原因就是企業(yè)虛報(bào)出口騙取退稅以及虛假貨流配合資金入境。

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)家們坐在辦公室的分析得到了劉濤現(xiàn)實(shí)案例的證實(shí)。

　　“同一批貨物，假如通過(guò)‘香港一日游’等貿(mào)易形式反復(fù)來(lái)回80次，出口1000萬(wàn)元的貨品，將變成8億元。”他說(shuō)，企業(yè)這樣進(jìn)進(jìn)出出反復(fù)倒騰，目的未必是為了騙出口退稅，根本原因還是使大量資金通過(guò)貿(mào)易的渠道進(jìn)入了內(nèi)地。

　　通常來(lái)說(shuō)，企業(yè)制造虛假出口的目的包括這幾類(lèi)：騙取出口退稅;降低銷(xiāo)售稅負(fù)(為規(guī)避內(nèi)銷(xiāo)稅率，采用到港澳“走一遭”的方式，再以幾乎零關(guān)稅進(jìn)口內(nèi)地);“搬運(yùn)”熱錢(qián)入境套利。

　　3月份貿(mào)易數(shù)據(jù)令市場(chǎng)眼前一亮之時(shí)，本報(bào)就報(bào)道，有公司通過(guò)深圳保稅區(qū)貨物“兜圈游”日賺匯率差200萬(wàn)元。

　　“對(duì)外貿(mào)易熱起來(lái)，并不是國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)好轉(zhuǎn)在推動(dòng)，最大的推手竟然是‘理財(cái)’驅(qū)動(dòng)。”劉濤說(shuō)。

　　操作手法

　　在整個(gè)熱錢(qián)套利鏈條上，偽造巨額貿(mào)易是第一步，關(guān)鍵步驟是通過(guò)“內(nèi)保外貸”獲得外匯資金。

　　所謂“內(nèi)保外貸”，是指境內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)銀行出具信用憑證等擔(dān)保條件，并在銀行存入一定金額的資金后，其境外子公司可以從境外銀行獲得融資。比如，企業(yè)在內(nèi)地銀行存入一億元，香港公司那邊銀行貸出美元或港元。

　　劉濤稱，企業(yè)的產(chǎn)品自己賣(mài)給自己，手中拿著貨物貿(mào)易齊全的單據(jù)，要辦理“內(nèi)保外貸”業(yè)務(wù)不難。

　　以香港為例，劉濤說(shuō)，內(nèi)地銀行與香港銀行之間的利率差，內(nèi)地銀行推出五花八門(mén)的理財(cái)產(chǎn)品，以及今年來(lái)人民幣升值加速，這三大因素，促使一些人通過(guò)貿(mào)易渠道把境外的資金調(diào)到境內(nèi)。

　　本報(bào)記者了解到，在香港地區(qū)港元貸款年利率一般是2.25%至2.5%、美元是2.19%，而內(nèi)地五大行一年期存款利率是3.25%。一般中小銀行存款利率為3.3%。

　　這樣就存在一個(gè)百分點(diǎn)左右的利差，假如有1000萬(wàn)元資金，“利潤(rùn)”就是10萬(wàn)元。此外，還有人民幣升值的因素，以及各種動(dòng)輒4.3%以上年收益的理財(cái)產(chǎn)品，1000萬(wàn)元資金進(jìn)來(lái)，一年收益不下幾十萬(wàn)元。

　　“但僅1000萬(wàn)元是不夠的，必須騰挪分拆出多個(gè)1000萬(wàn)，要設(shè)法像孫悟空一樣吹毛變出無(wú)數(shù)小猴，貨物貿(mào)易就是最好的載體。”劉濤說(shuō)，同一批產(chǎn)品進(jìn)進(jìn)出出多次，就可以把1000萬(wàn)元的貨款變成8億元。尤其是人民幣升值加速時(shí)，‘香港一日游’變得更活躍。”{page_break}

　　需要注意的是8億元只是偽造出口的金額，企業(yè)需要以此為“憑證”在境外獲得貸款。

　　今年來(lái)，人民幣升值加速，目前已沖破6.2的大關(guān)。來(lái)自中國(guó)外匯交易中心的最新數(shù)據(jù)顯示，5月9日人民幣對(duì)美元匯率中間價(jià)報(bào)6.1925，較前一交易日繼續(xù)上漲55個(gè)基點(diǎn)，已連續(xù)第四個(gè)交易日上漲，并再次刷新匯改以來(lái)紀(jì)錄。今年以來(lái)，人民幣累計(jì)升值已超過(guò)1%。

　　業(yè)內(nèi)人士稱，以前虛報(bào)出口需要把貨物真正拉到“港澳一日游”，而如今這種情況卻在發(fā)生變化，僅在保稅區(qū)內(nèi)就可以完成“一日游”。

　　“貨物就在保稅區(qū)里，有專業(yè)人士可以幫你把所有進(jìn)出口所需的出口合同、信用證等等單據(jù)全部弄齊全。”劉濤說(shuō)。

　　而一外貿(mào)公司業(yè)務(wù)員陳某則告訴本報(bào)記者，廣東外貿(mào)量大，有些保稅區(qū)監(jiān)管不嚴(yán)，同一樣貨品，甚至在不進(jìn)行加工的情況下，也可以在保稅區(qū)“出口倉(cāng)”到“進(jìn)口倉(cāng)”來(lái)來(lái)回回，有時(shí)為了掩人耳目，只是換了一下外包裝，完成了出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)。

　　深圳福田保稅區(qū)內(nèi)一家提供虛假出口“業(yè)務(wù)”的公司人士也反映，今年一季度，這家公司曾經(jīng)幫助一位客戶將同一批橡膠原料來(lái)回出入境操作了41次。

　　合力監(jiān)管

　　除了上述做法，還有外貿(mào)企業(yè)通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票、提高出口報(bào)價(jià)引入熱錢(qián)，但這并不是新創(chuàng)意。早在2012年熱錢(qián)進(jìn)入亞洲初期，就有學(xué)者對(duì)本報(bào)記者表示，在中國(guó)資本項(xiàng)目未完全放開(kāi)的情況下，熱錢(qián)很有可能借道經(jīng)常項(xiàng)進(jìn)入內(nèi)地市場(chǎng)。

　　跨境交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)國(guó)家外管局已經(jīng)出臺(tái)了一系列法規(guī)來(lái)抑制資本流入，其中包括約束銀行保持外匯凈敞口的能力，同時(shí)采取嚴(yán)厲措施抑制重要的非貿(mào)易相關(guān)渠道的資本流入，嚴(yán)格限制虛報(bào)單證等行為。

　　本報(bào)記者從接近決策層處了解到，高層已開(kāi)始關(guān)注廣東深圳等地近幾個(gè)月來(lái)“登峰造極”的對(duì)港貿(mào)易數(shù)據(jù)，并可能?chē)?yán)查原因。另有多位外貿(mào)系統(tǒng)人士透露，相關(guān)部門(mén)從上月起已開(kāi)始嚴(yán)查虛假貿(mào)易。

　　海關(guān)方面的監(jiān)管也在升級(jí)。深圳市經(jīng)信委官員告訴本報(bào)記者，正對(duì)福田保稅區(qū)等海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)內(nèi)的企業(yè)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和整頓。

　　“最近，海關(guān)查得非常嚴(yán)格，基本每柜貨品都要開(kāi)柜檢查。”深圳一家玩具企業(yè)的老總昨日告訴本報(bào)記者，“之前經(jīng)濟(jì)不好時(shí)，海關(guān)還是比較松的，不一定都開(kāi)柜檢查，這令企業(yè)有作弊的空間，有些企業(yè)騙取退稅或洗錢(qián)是時(shí)有發(fā)生的。”

　　有業(yè)內(nèi)人士擔(dān)心，出口數(shù)據(jù)“虛增”會(huì)影響到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)判斷出現(xiàn)偏差。“目前，國(guó)際經(jīng)濟(jì)并沒(méi)有明顯回暖，出口不可能這么熱，而且高技術(shù)產(chǎn)品出口屈指可算，低附加值產(chǎn)品轉(zhuǎn)型為高附加值產(chǎn)品需要一定的時(shí)間，希望有關(guān)政府部門(mén)要重視目前的情況，勿認(rèn)為形勢(shì)一片好轉(zhuǎn)而過(guò)于樂(lè)觀。”

　　中國(guó)國(guó)際貿(mào)易學(xué)會(huì)常務(wù)理事、清華大學(xué)中美關(guān)系研究中心高級(jí)研究員周世儉告訴本報(bào)記者，隨著多個(gè)政府部門(mén)目前齊發(fā)力，出口虛增的勢(shì)頭已得到遏制。這從一些地區(qū)接下來(lái)的出口數(shù)據(jù)中可以看出。