企業營運資金管理風險的表現

　　不容置疑，企業營運資金管理是財務管理中非常重要的組成部分，營運資金管理不善，企業不但將造成資金浪費，還可能無法償還到期債務而導致破產。目前我國一些企業普遍存在營運資金短缺問題，大大限制了生產經營的發展，而企業的生存與發展在很大程度上，可以說是維系于營運資金的管理和運轉情況的。

　　因此企業應該拋棄傳統的利潤觀，著眼于企業長期財務戰略，改善資產和負債的質量，優化資產和資本結構，保持企業可持續發展。企業營運資金管理風險有哪些?

　　現金風險

　　在現實的企業運作過程中，企業持有現金經常會存在不能應付日常經營活動開支、致使企業經營受阻蒙受損失，或是不能及時抓住獲利機會，另為籌集資金付出額外開支。

　　應收賬款風險

　　由于大量的賒銷，為客戶墊付了相當數量的債權性資金，貨款不能及時回收或超過預期還不能確認回收金額，形成壞賬風險。同時產生債權資金的機會成本、增加企業應收賬款管理費用。

　　存貨變現風險

　　產品及用以對外銷售的半成品積壓，占用資金不能及時變現;因原材料采購缺少有序安排、材料庫存階段壞損、生產產品所需零部件之間的數量比率不準確、生產過程中的半成品缺少管理等原因而造成損失浪費資金沉淀，增加管理成本。

　　流動性風險

　　企業資產分布狀況不合理，一方面流動資產內部應收賬款與存貨所占比率過大，貨幣資金及短期投資比率過小，企業日常支付能力弱、償債能力低;另一方面，長期資產占企業總資產比重過大，企業資金整體周轉速度緩慢，營運資金的運轉吃緊。

　　企業經營生產的各個環節以及企業生存發展都離不開資金，企業運營資金管理是企業財務管理工作乃至整個顯示企業的管理水平高低的重要環節。資金管理是企業管理的重中之重，同時也是管理難度最大管理風險最高的地方。所以加強企業運營資金管理需要企業各個部門的有效配合以及對市場的合理估算才能實現。