企業財務管理：緊盯現金

　　美國管理學者吉姆·柯林斯將企業凋落的過程分為五個階段：第一階段是成功經驗讓企業過于自信;第二階段是無限制地追求規模;第三階段是不去承擔風險;第四階段是開始仰望救世主的出現;最后一個階段則是企業存在價值的消失。粗淺看這五個階段就會發現，企業之所以會凋落是因為缺少對風險的防范。鄭長江認為，一個企業自創立開始，就可能面臨各種風險，其中財務風險的監管最為關鍵。

　　過去20余年的財務管理經驗讓鄭長江深深體會到，財務管理上的漏洞不僅會導致公司資金、財物的流失，更會為禁不起欲望誘惑的財務管理人員制造以身犯險的機會。而開發寬信現金流管控軟件的初衷即源于他曾經目睹財務人員因挪用公款最后身敗名裂。“無論對公司還是對個人，這都是很讓人心痛的事情。當時我就想，如果我們的財務管理更規范一些，漏洞存在的更少一些，就可能會減少很多不必要的問題，甚至慘劇。”

　　2006年3月，鄭長江毅然決定創辦一家現金流管理公司，幫助更多像他一樣曾經困惑和痛苦的財務管理者。“最初只是想做一款收據管理軟件，因為收據管理普遍混亂，而收據也正是現金流管理的最佳載體。隨著市場的認同和客戶數量的激增，我們發現，單純只做這樣一個小的收據管理軟件并不能幫企業提高核心競爭力。”

　　轉機發生在國際金融危機期間。鄭長江發現，這場危機爆發的原因與寬信敏功軟件的研發思路非常契合，就是現金流管理思想。雖然“現金為王”眾所周知，但并不是所有的企業都能將它管好。“從財務報表上看，雷曼兄弟高峰時期的市值達到9000億美元，但也在一瞬之間轟然倒塌。”

　　隨后，鄭長江將現金流的思想根植于寬信敏功軟件開發的過程中，將企業的往來資金和營業資金全部打通，把前端銷售資金的標準與后端財務收款的方式對接起來，形成了基于現金流思想的四大基礎模塊：收據管控、發票管控、應收賬款管控和銷售合同的管控。

　　在鄭長江看來，不同發展階段企業的現金流特征也不同，對現金流管理的要求也不同。比如初創公司更多是要求企業財務資金的安全性，而隨著企業的發展壯大，就會將資金管理單獨出來，提高其安全性和效率。“但是，無論是處于哪個階段的企業基本都離不開安全、高效、內控、標準和信用這五種價值觀，它們基本涵蓋了企業對資金流的管理要求。”

　　在過去五年時間里，寬信敏功以北京為樣版，積累了幾千家企業客戶，其中不乏中石油、紅橋市場、宏福建工集團、探路者、鑫尊集團、實創上地、藝海商務酒店、中鼎聯行等知名企業。在鄭長江看來，客戶的逐漸增加也在一定程度上證明了財務管理軟件逐漸向現金流管理核心轉變的發展規律。