財務必備：報銷差旅費的具體流程

　　1、提供合法的票據。索取住宿票據時，應要求對方將票據內容填寫完整，填寫內容包括：單位名稱(姓名)、日期、住宿天數、單價、金額、填票人。

　　2、填報“工作人員出差‘五定’審批單”。內容包括：姓名、前往地點及乘坐交通工具、出差任務、出差時間、領導簽批。

　　3、參加會議的，要求加附領導簽批的會議通知單。

　　4、填寫差旅報銷單。填寫內容包括：姓名、出差日期、出差天數、出差事由、起止地點、起止日期、車船費、住宿費及其他即可。

　　5、提交統計部門審核，審核無誤，再提交財務復核核，經辦人再將審核無誤的“差旅報銷單”報經公司領導簽批。

　　6、公司出差人員補助實行包干制的，必須提供住宿發票、餐飲發票，否則計入個人工資薪金所得。

　　7、所附單據要求有經辦人、核算部門、財務部門審核簽字、負責人簽字。

　　8、提交財務報賬。

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　　稅務機關到企業檢查納稅情況屬于正?，F象，企業無需緊張。掌握一些應對稅務稽查的技巧，能夠大大降低企業的稅務稽查風險。

　　1、平常須準備基礎工作。

　　財務人員須加強稅務政策學習，資料應分門別類存檔，不該對外的資料，不能放在一個檔案室。

　　2、稽查接待心理準備。

　　對于稅務機關的突然到來，不必驚慌;要擺正位置，不與稅務人員起爭執;面對舉報，要表現的大度寬容;沉著冷靜自信的面對稅務人員。

　　3、稽查前的準備工作要做足。

　　這里就是指稅務稽查前的自查階段。面對稅務稽查企業要做好自查自糾工作。

　　4、接待稅務稽查人員。

　　稅務稽查接待要按對等原則，公司負責人可禮節性出面應付，但對公司各項財務問題不作肯定性答復和介紹，由財務總監與稽查人員接待;稅務稽查人員在公司經營場所走訪，一定要有財務負責人陪同。

　　5、稽查底稿核對方法。

　　底稿要復印、核對要認真、應對要及時、措施要得當。

　　6、稽查意見反饋技巧。

　　認真研究，逐條核對;書面報告，口頭反映;協調配合，進退有序;有禮有節，有理有據。