初創公司財務管理疑難問題解答

　　創業之初如何進行財務管理?

　　問題：我和同學一起創業，做的是鞋子生意。我在貨源地負責發貨及財務管理，同學在異地負責銷售。在創業之初，應該如何進行財務管理?在賬務往來方面需要注意哪些問題?

　　解答：企業的規模不管有多小都必須有財務制度或者說會計操作準則，有規范可依據。從財務管理的角度，首先需要按照基本財務賬本進行記錄，然后根據財務數字做出報表。作為初創業的管理者，首先要明白財務三大報表的含義，要知道三大報表各有它表述的重點存在。三大報表是個整體，個別拆開來看都無法看到完整企業經營的結果，三大報表分別在表達：

　　資產負債表：企業的錢從哪里來;企業把這些資金投資在哪種資產上。

　　損益表：各類成本結構以及利潤的水平。

　　現金流量表：營運、理財、投資等三種活動的現金流入和流出狀況。

　　從提問者的介紹背景來看，因為公司業務涉及異地的交易往來、現金往來，所以有關現金往來、交易憑證等票據就必須保存完整且與所記錄的賬簿一致。初創業的人員來說，還有一個很重要的財務問題需要注意的，就是有關現金流的問題，要注意庫存與現金周轉，降低流通時產生的不必要成本。

　　在賬務往來方面具體需要注意的事情包括以下項目：1.原始資料保持完整。2.與客戶的賬要搞清楚，特別是明細賬，收款要及時，月底應該要對賬。3.開發新客戶要注意作信用評估。4.自己要核對銀行對賬單。5.股東一起編制各月預算。6.每個月向合伙人報告現金狀況及財務報表。7.外地銷售的出差費用要及時報賬，有關出差費用要先訂下限額及報賬方法。

　　創業者一定要不怕核對，不怕面對財務數字，不怕進行財務分析，因為財務是企業最關鍵的事項，它能幫助您優化事務決策，幫助分析經營狀況，并能幫助您更快達到個人創造價值目標的實現。

　　如何有效監控和管理下屬企業的財務工作?

　　問題：我是公司的財務主管,公司下屬有個工廠，對工廠的財務，我應該如何去監控和管理,請問專家有沒有這方面的現成的制度或方法?

　　解答：監控和管理的起點是制度，企業有了完整的管理制度，不管是作業制度，還是財務制度，要監控和管理就有所依據了。

　　公司與下屬廠長簽定整年度責任書，廠長必須按照預算來執行，這就是一個監控和管理下屬企業或工廠的方法。

　　但是，傳統強勢的監控和管理的方法經常帶來一些博弈，建議改用激勵的方法試試。對一個廠長用什么方法來激勵?那得考慮他要什么?人在企業中獲得經濟性報酬，比如工資、獎金、福利等，同時也獲得非經濟性報酬，包括成長、挑戰、創造價值等。對于廠長，激勵更多的應是非經濟性報酬。傳統上，對工廠的管理都是采用成本中心的方法，要廠長負責標準制造成本，如果利用外包價當作轉撥價格改成利潤中心，激勵廠長創造利潤，按照創造的利潤和廠長分享，通常會導致廠長更大程度的節省成本。如果進一步將利潤中心改成投資中心，讓廠長把工廠當成自己經營投資的一個廠來經營，創造投資回報率并分享其利潤，將更能激勵廠長。

　　如何合理分配利潤才能讓股東齊心協力?

　　問題：準備和幾個朋友一起創辦一家公司，我負責找企業管理的相關資料，重點是如何才能讓所有股東都能長期開心的合作下去?因為沒經驗，請大家指點，謝謝。

　　解答：首先要確定是不是提問中的所有股東都登記在股東名錄當中，接下來是要確定用什么基準作為登記的股權比率?如果大家是以現金出資的比率作為登記的股權比率的依據，那么分配利潤比較不是問題。建議可以在企業長期發展需要與股東個人收入之間權衡后，透過股東會決議將利潤中的某個比率拿出來作為分配，然后依據每個人的持股比率分配。

　　若其中有人不是以現金出資比率作為股權登記的基礎而是以技術、管理、或品牌來參與，這比較會造成在分配的時候產生爭議;也可能因為是大家以現金出資作為登記的比率，但是在公司經營上出力不等，或績效結果不同，或勞逸不均等事實，造成利潤分配時的爭議。針對這種情形也許可以考慮以下的方式來解決。

　　第一，盡量協商，并以文字列入有關規章制度中，或立為合約。企業永遠都在動蕩中尋找短暫的平衡。清楚認識這一點，有助于股東的團結。

　　第二，盡力處理人的問題：合伙創業能長期合作、開辦下去，關鍵是合伙人之間的關系處理，是否互相信任。一般來說，長久合作順利的企業有以下幾個特點：

　　1.合伙人之間關系良好，互相信任。為做到這個：一是要求合伙之間互相熟悉、至少建立較好的信任關系;二是合伙后，合伙人之間應進行溝通，保持之間對業務信息的充分了解，并及時溝通對企業發展的思路，解決分歧。

　　2.合伙人之間基于能力的優勢互補，基于對企業貢獻的股權和利益分配,不做破壞公司利益的事情，合伙人之間不要有一方為了自己利益，而侵害、侵占其他合伙人利益的行為。

　　3.最后也是非常重要的一點，當企業發展順利的情況下，合伙人之間存在的小利益沖突會被掩蓋，當企業發展遇到瓶頸時，之間的矛盾就容易被激發。

　　啟動資金如何籌集?

　　問題：我公司剛剛創立，產品是無公害有機肥料，在河北、山東的一些蔬菜基地做過實驗，效果良好，吸引不少客戶簽單。

　　現在的困難是缺乏資金擴大生產，不知如何籌集資金。公司現有生產線一套，廠房1,000余平方米。但貸款非常難，我也不太清楚具體手續，請問我們公司如何才能籌集到一筆資金?(提問者：最佳射手)解答：建議從下列方面著手。

　　1.債務融資a)從銀行等金融機構融資。該方法對于一個處于創業階段的企業來說一般不適用，因為這個時候企業一方面還沒有建立信用，另外企業也缺乏固定資產進行抵押或擔保。如果企業有必要的資產，并且急需資金周轉的情況下，典當可能比銀行是一個更快捷的選擇。

　　b)選擇融資租賃。也就是企業生產用的設備、設施等固定資產，企業可以不選擇購買，而是找租賃公司用融資租賃的形式，這樣可以為企業節省一大筆固定資金支出。當然這種方式下，你的營業利潤率必須超過借款利率。

　　c)向供應商融資。這指的是企業合理制定應收帳款政策，通過充分利用供應商應付帳款的付款期，來達到利用供應商資金進行周轉的目的。

　　d)向其他債權人融資。創業初期的企業可以選擇向熟人等其他債權人進行融資，但是這種融資方式必須充分合理設計相關選擇性條款，如賦予債權人以后某個時點的入股資格和條件等。

　　e)現有股東借款。股東借款給公司，而不是增資入股，在企業資金周轉正常的情況下再行抽回。

　　2.股權融資a) 現有股東增資入股;b) 吸引新的股東入伙;c)尋求風險投資。

　　不過，除了向外尋求資金之外，企業應該管好公司賬上的現金，自生的現金比較可靠，本來企業經營就是要賺錢的，小做小賺，大做大賺。企業剛開始，不宜一味追求“大”。

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