資金集中管理的實踐樣本

　　1、銀行賬戶的全面清理。由于以前沒有對成員單位的銀行賬戶開立情況進行過有效管理，具體情況也不掌握，賬戶清理的結(jié)果是“不看不知道，世界真精彩”，各個成員單位的銀行賬戶開立可謂五花八門，首先是賬戶數(shù)量多，一家公司開立的銀行賬戶多的二十余個，少的也有三四個，其次是涉及的銀行多，有國有商業(yè)銀行，有股份制商業(yè)銀行，還有數(shù)量較多的當?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行，最后是個別的銀行賬戶管理存在一定的內(nèi)部控制風險，個別銀行賬戶涉及公款私存，雖有必要的牽制管理，但仍存在一定的問題。

　　實現(xiàn)對銀行賬戶的有效管理，是整個資金集中管理工作的抓手，為此，集團公司首先凍結(jié)了全集團所有銀行賬戶的開立，所有銀行賬戶開立手續(xù)必須經(jīng)過集團公司財務(wù)負責人簽字同意方可進行，然后采取民主與集中相結(jié)合的管理方式，就整個集團的資金管理業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、信貸、中間業(yè)務(wù)和其他新興業(yè)務(wù)進行集成打包，成員單位根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點，推薦擬進行合作的商業(yè)銀行，集團公司進行整體平衡，綜合考慮結(jié)算業(yè)務(wù)量、授信條件、服務(wù)質(zhì)量，網(wǎng)點設(shè)置和電子銀行技術(shù)條件等后，集中出面與商業(yè)銀行進行商務(wù)談判，以爭取集團最大整體優(yōu)惠條件，最終篩選確定了合作銀行4家，并簽訂了銀企合作協(xié)議。各成員單位在確定的合作銀行范圍內(nèi)，擬定賬戶清理方案，上報集團公司批準后實施。

　　2、銀企直連與銀行賬戶的授權(quán)。銀企直連是近年來商業(yè)銀行推出的一種基于網(wǎng)銀的新興電子銀行業(yè)務(wù)，其基本內(nèi)容是通過專線或公網(wǎng)與銀行后臺核心業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)直接相連，加快了企業(yè)辦理資金收付業(yè)務(wù)的處理速度，大大提高了資金管理的效率。在4家商業(yè)銀行的緊密合作下，通過虛擬賬戶進行了反復多次的業(yè)務(wù)測試，最終順利開通了銀企直連業(yè)務(wù)，由此，在傳統(tǒng)的支票、電匯、網(wǎng)銀之外，企業(yè)又多了一個方便快捷的支付結(jié)算手段——銀企直連系統(tǒng)，企業(yè)可以通過此系統(tǒng)辦理余額查詢，資金的收付款等業(yè)務(wù)。

　　通過銀企直連不僅僅是要能辦理本企業(yè)自身的資金余額查詢和資金收付，更重要的是要將此功能延伸至成員單位，實現(xiàn)集團公司對成員單位的相關(guān)賬戶資金的余額查詢、資金歸集和資金下?lián)堋Ｒ虼耍蓡T單位需在4家商業(yè)銀行范圍內(nèi)明確各自的收入賬戶和支出賬戶，原則上一家公司只有一個收入賬戶，支出賬戶根據(jù)業(yè)務(wù)特點可以是多個。結(jié)算中心在4家商業(yè)銀行分別開立總賬戶，對于收入賬戶，簽訂三方授權(quán)協(xié)議，實行每日資金零余額歸集至結(jié)算中心總賬戶，每月由成員單位上報下月資金計劃，結(jié)算中心審核后，確定下?lián)芙痤~，在下月初由成員單位通過資金管理系統(tǒng)辦理請款手續(xù)，由結(jié)算中心總賬戶撥付至其支出賬戶，由其辦理自主對外支付。

　　3、資金管理系統(tǒng)的測試與上線運行。銀行賬戶的全面清理屬于業(yè)務(wù)層面的，銀企直連和賬戶授權(quán)屬于技術(shù)層面的，辦理資金賬戶的余額查詢、資金歸集與下?lián)堋①Y金計劃等業(yè)務(wù)還需要一個業(yè)務(wù)處理平臺，這就是資金管理系統(tǒng)，經(jīng)過比較分析，集團公司確定在原有ERP系統(tǒng)中增加資金管理模塊，對各家銀行的銀企直連系統(tǒng)進行集成，支持資金集中管理的運行，在物理層面和技術(shù)手段上，將資金集中管理制度和一套運行機制固化下來，使得這項工作不會因為某個領(lǐng)導意志或者其他人員的變動而偏離原先的軌道，同時最大限度的減輕資金集中管理的工作量，這是資金管理信息化的核心功能之一。

　　為此，結(jié)算中心與軟件供應(yīng)商密切合作，在縝密調(diào)研分析的基礎(chǔ)上，先后出臺了資金集中管理解決方案，對相關(guān)業(yè)務(wù)處理節(jié)點進行了周密的測試，針對成員單位和結(jié)算中心業(yè)務(wù)人員進行了多輪的培訓，保證了系統(tǒng)的最終上線運行。在業(yè)務(wù)層面，結(jié)算中心出臺頒布了銀行賬戶管理辦法，結(jié)算中心管理辦法等政策文件，對于銀行賬戶的開立授權(quán)，收支兩條線的運行，資金的歸集與下?lián)埽Y金計劃，資金的計息與結(jié)息，內(nèi)部授信與內(nèi)部貸款等相關(guān)業(yè)務(wù)做了詳盡的規(guī)定，規(guī)范明確了結(jié)算中心的運行規(guī)則。