結算中心的設立強化資本經營意識

　　結算中心最基本的功能是內部結算，通過開設內部賬戶辦理資金結算、進行資金管理的基礎。通過賬戶的集中一方面便于控制和調度管理，另一方面就是提高結算速度和收入資金的歸集速度。為內部各單位辦理各項結算業務，將以往各單位單獨與銀行業務接觸改為由結算中心統一與銀行接觸，既方便各單位結算，又提高了財務工作效率。對經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量進行嚴格管理，確立“以現金流量為中心，以資金監控為重點”的資金管理指導思想，明確現金流量管理在企業管理中的中心地位，建立科學的資金管理機制;通過對現金流量的預測與分析和抓住現金流量的關鍵點，在保證支付能力的前提下，實現現金流量的動態平衡，確保了企業凈收益的質量。

　　企業資金緊張的原因主要有四個方面：一是由于所屬各單位資金的盈余與短缺程度各有不同，又沒有協調統一的機制，不能及時調整資金余缺，再加上集團各單位沒有采取有效措施調劑內部沉淀資金，造成多數單位資金緊張;二是業主拖欠工程款嚴重和履約保證金支付比例越來越高呈普遍現象，造成資金緊張;三是隨著市場競爭的加劇以及當今各個領域工作效率的進一步提高，使市場的競爭在很大程度上依賴資金的到位情況與資金的周轉速度，特別是施工企業更是如此，在任務承攬、設備物資采購等諸多方面都離不開資金的按時足額到位;四是在目前廣泛推行采用建設、移交(BT)或建設、運營、移交(BOT)等多種資本運作模式進行基礎設施建設的形勢下，使集團公司加大了資金集中使用力度的需求。而結算中心的沉淀資金主要就是用于短期彌補以上需求的不足。

　　結算中心以吸收存款的方式把集團內部各核算單位暫時閑置和分散的資金集中起來，再以發放貸款的形式分配給集團內需要資金的核算單位，從而實現集團內資金相互調劑余缺。通過協助資金的回籠和資金調度，使集團更高層次參與下級企業的管理，又強化了集團的資本經營。過去，下屬單位需要資金就伸手向上級公司要，而不考慮其資金使用效益，實行結算中心貸款制度后，促進各核算單位提高對資金時間價值和成本的認識，注意經濟核算，達成合理有效運用資金的共識，同時更有效地加強了與集團公司其他公司成員企業的聯系，有利于發揮集團整體優勢。

　　結算中心通過集團內部資金融通，盤活了存量資金，提高了資金使用效率，在同等投資和生產規模情況下，對銀行的資金需求減少了，特別是可以減少長期信貸，從而降低了集團對外借款而支付的利息。集團以短期的信貸可以滿足下屬企業的長期使用，降低了企業高負債經營的風險，增強了企業的活力，提高了經濟效益。例如：2005年中鐵十五局集團公司資金結算中心為各單位調劑資金和解決臨時周轉資金8134萬元，節約商業銀行貸款利息50多萬元，在一定程度上既緩解了集團資金緊張的狀況，又方便了客戶，為集團生產經營起到了較大的作用。可見，資金結算中心在財務管理中的重要性。