98%中國(guó)企業(yè)遭受欺詐行為 嚴(yán)重程度居全球榜首

　　建議加強(qiáng)內(nèi)部控制和盡職調(diào)查

　　8月底，寧波香格里拉酒店。當(dāng)?shù)叵浒圃焐掏鹾?化名)在此宴請(qǐng)香港來(lái)的歐洲買家。

　　由于歐洲買家臨時(shí)取消了一批訂單，他提高了警惕。“去年浙江好幾家做箱包的，就是因?yàn)椴簧倏蛻粝聠纬鲐浐鬀](méi)給錢破產(chǎn)了。”王宏對(duì)《第一財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》記者表示，因此他特意邀請(qǐng)歐洲買家前來(lái)加深雙方了解。

　　對(duì)此，歐洲買家解釋稱，取消訂單完全是終端客戶的決定。由于客戶已下訂金，可填補(bǔ)購(gòu)買原材料費(fèi)用，加上工廠尚未生產(chǎn)未造成更多損失，王先生選擇繼續(xù)與該歐洲買家合作。

　　王宏的警覺(jué)并非空穴來(lái)風(fēng)。全球風(fēng)險(xiǎn)咨詢企業(yè)中國(guó)企業(yè)數(shù)量比例為38%，遠(yuǎn)低于全球平均50%的水平。

　　受欺詐數(shù)字飆升

　　更令人震驚的是，總部位于紐約的Kroll發(fā)表的第四份年度反欺詐報(bào)告顯示：98%的中國(guó)被調(diào)查企業(yè)在去年至少遭受過(guò)一次欺詐行為，中國(guó)已經(jīng)超越2009年位居榜首的巴西，成為企業(yè)遭受欺詐行為最多的國(guó)家。

　　據(jù)介紹，該公司委托經(jīng)濟(jì)學(xué)人信息部，對(duì)去年至今年8月的欺詐行為及對(duì)企業(yè)所造成的影響進(jìn)行了一次全球范圍的調(diào)查。共有來(lái)自10個(gè)行業(yè)的801名高級(jí)管理人員參與了此次調(diào)查，超過(guò)一半的被調(diào)查企業(yè)每年全球收入超過(guò)5億美元，其中29%的被調(diào)查企業(yè)設(shè)在北美地區(qū)，25%在歐洲，24%設(shè)在亞太地區(qū)，11%的被調(diào)查企業(yè)分別設(shè)在拉丁美洲、中東以及非洲。

　　而最新調(diào)查結(jié)果顯示，在中國(guó)的企業(yè)遭受欺詐行為侵害比例大幅增加近10%，以98%的嚴(yán)重程度位居全球榜首。

　　Kroll 中國(guó)區(qū)常務(wù)董事何越向本報(bào)表示：“在亞洲歷史文化氛圍中，欺詐行為的犧牲者往往會(huì)被視為軟弱無(wú)能，因此欺詐行為一向是公眾刻意避而不談的話題。而此次調(diào)查結(jié)果中絕大多數(shù)中國(guó)受訪企業(yè)承認(rèn)自己曾經(jīng)歷過(guò)經(jīng)濟(jì)欺詐，在某種程度上顯示了新一代中國(guó)企業(yè)管理者正視挑戰(zhàn)的勇氣。”

　　她認(rèn)為，態(tài)度變化是向與腐敗和欺詐行為作斗爭(zhēng)的正確而漫長(zhǎng)道路上邁出了第一步。高達(dá)98%的數(shù)據(jù)充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)欺詐行為在中國(guó)市場(chǎng)的普遍性，同時(shí)也是由于在全球金融危機(jī)影響下，企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)紛紛緊縮銀根，對(duì)效益和支出的審查力度相應(yīng)加強(qiáng)，從而令以往被忽視的欺詐案件浮出水面。{page_break}

　　員工變動(dòng)頻繁是信號(hào)

　　報(bào)告指出，在中國(guó)企業(yè)所面臨的欺詐行為比世界其他地方更為常見，也更加變化多端。此次調(diào)查共有11種欺詐行為列入范圍內(nèi)，包括管理層利益沖突、竊取知識(shí)產(chǎn)權(quán)、盜版或造假、竊取物理資產(chǎn)或庫(kù)存、監(jiān)管欺詐或合規(guī)欺詐、財(cái)政管理不善、市場(chǎng)勾結(jié)、腐敗和受賄、賣方、供應(yīng)商或采購(gòu)欺詐以及洗錢活動(dòng)。11種欺詐行為，去年有9種至少影響了10%的中國(guó)受訪企業(yè)。

　　何越表示：“我們看到中國(guó)正在出現(xiàn)越來(lái)越多的具有欺騙性的復(fù)雜騙局，這些騙局比起以前常見的孤立的回扣和賄賂事件，所造成的財(cái)務(wù)、法律和聲譽(yù)損失會(huì)大很多。出于貪婪，如今的騙局牽涉了許多的部門、賣方和離岸機(jī)構(gòu)，而且還可能會(huì)多年未被發(fā)現(xiàn)。”

　　據(jù)她介紹，在某案例中，中國(guó)一大型消費(fèi)品進(jìn)口商上海辦公室被海關(guān)執(zhí)法人員清查，所有財(cái)務(wù)資料和電腦均被扣查，公司某高層管理人員亦遭拘留。之后調(diào)查結(jié)果顯示，該高層管理人員多年來(lái)賄賂數(shù)名海關(guān)官員，令后者對(duì)篡改的進(jìn)口貨物發(fā)票視而不見，以便公司逃避進(jìn)口關(guān)稅。

　　事后，該公司面臨巨額罰款，公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照也險(xiǎn)遭吊銷。Kroll進(jìn)行的后續(xù)調(diào)查更發(fā)現(xiàn)，該名公司高層同時(shí)控制數(shù)名當(dāng)?shù)胤咒N商，通過(guò)公司分銷網(wǎng)絡(luò)銷售走私貨品，令公司面臨更為嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。

　　“Kroll發(fā)現(xiàn)，在中國(guó)有一些企業(yè)由于出現(xiàn)這種情況而損失了數(shù)百萬(wàn)美元，因?yàn)檫@些企業(yè)無(wú)法識(shí)別出一些危險(xiǎn)信號(hào)。”她表示，較高的員工更替率，特別是高層人員變動(dòng)頻繁，可以看作是“紅色警示”。“當(dāng)事人將更容易引誘新人接受欺詐行為，一切都可解釋為‘我們就是這樣做事的’”。她說(shuō)。

　　加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控和商業(yè)秘密保護(hù)

　　該報(bào)告指出，在中國(guó)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)正在開始拓展打擊欺詐行為的方法。有52%的企業(yè)計(jì)劃投入資金開展財(cái)務(wù)控制，54%的企業(yè)打算投入資金開展員工培訓(xùn)，另有42%的企業(yè)計(jì)劃進(jìn)行更多的員工背景調(diào)查。報(bào)告指出，由于被調(diào)查中國(guó)企業(yè)認(rèn)為高達(dá)42%的欺詐行為是“監(jiān)守自盜”，因此上述的資金投入很有意義。

　　Kroll的高級(jí)執(zhí)行董事Tadashi Kageyama則提醒，中國(guó)企業(yè)應(yīng)投入更多在保護(hù)商業(yè)秘密上。據(jù)他介紹，竊取知識(shí)產(chǎn)權(quán)和信息行為常發(fā)生在醫(yī)療、保健和生物科技行業(yè)，本地和全球公司均在提升產(chǎn)品層次，增加研發(fā)技術(shù)含量。在激烈爭(zhēng)取市場(chǎng)份額的情況下，不少企業(yè)鋌而走險(xiǎn)。

　　此次報(bào)告即顯示，在中國(guó)，竊取知識(shí)產(chǎn)權(quán)已成為第二常見的欺詐行為，僅次于管理層利益沖突下的欺詐行為。Kageyama指出，他所接觸到的案例中，有不少競(jìng)爭(zhēng)者假扮潛在買家，或者買通對(duì)方的客戶以獲取商業(yè)秘密。因此他建議，除了加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)控外，還應(yīng)投入更多資源在對(duì)合作伙伴、客戶和賣方進(jìn)行盡職調(diào)查。然而此次調(diào)查顯示，計(jì)劃在明年對(duì)盡職調(diào)查投入資金的中國(guó)企業(yè)比例為32%，低于全球41%的平均水平。

　　何越認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)欺詐不僅僅影響到中國(guó)企業(yè)，隨著全球化趨勢(shì)的繼續(xù)，任何國(guó)家地區(qū)的企業(yè)和個(gè)人都有可能受到欺詐行為的侵襲。國(guó)際貿(mào)易主導(dǎo)地位，法律環(huán)境缺乏透明度，公司治理制度不完善等眾多原因，使欺詐行為對(duì)中國(guó)企業(yè)的影響令人注目。但她認(rèn)為，這本身并不說(shuō)明中國(guó)不再是極具吸引力的投資市場(chǎng)，在中國(guó)的投資者和企業(yè)家應(yīng)有信心面對(duì)現(xiàn)實(shí)，采取措施對(duì)抗欺詐行為。