亂彈"資金管理"：一切都是在與時間做賽跑

　　一、資金管理不是資金的事，更不是財務的事

　　A公司財務有4個總監級別的崗位，分別負責會計稅務、融資、內部管理、投資。負責花錢的不知道負責融資的難處，負責融資的不知道還款來源，而管理混亂的源頭則來自更高層面。資金，本身只是公司經營和管理的表象，資金管理的好壞，本質必然是公司經營管理的好壞;所以資金管理不是財務的事，如同預算，財務只是一個執行部門。另外，現在許多公司為了重視資金工作，把資金工作單列出來成立一個部門，個人對此持否定看法。

　　雖然說資金管理不僅僅是財務的事，但財務作為執行部門，也負有重要的職責，如同湯教授所說，財務的責任是公司不出問題，首要的就是資金不出問題。我們公司，業務部門負有收款(資金流入的責任)，采購和工程部門負有付款(資金流出的責任)，并且這些責任都納入日常考核;投資部門的資金需求比較特殊，往往需要提供單獨方案予以匹配。財務需要把資金的任務分解落實到具體業務部門去，這個一方面財務工作要細致，另一方面，需要更高層面的支持。

　　二、資金管理要始終把風險放在第一位

　　資金管理，風險第一。在一個不確定的環境中，我們需要保持時刻的警惕性。A公司資金出問題，起因是因為兩家股份制商業銀行收縮對民營企業的貸款，而后我在與這兩家股份制商業銀行的總風險官交流時，他們都表示，總行的政策規定必須收縮，分行無能為力。我個人歷來認為銀行是錦上添花的主，雪中送炭是指望不上的，我們一定要關注人民銀行的例會透露的信息，這是中國特色。

　　風險無處不在，除了銀行政策，資金管理還要關注涉及到資金的重要方面，比如一些大合同的執行和變更情況，比如重大投資的進展。同時要關注日常經營數據的變化趨勢，資金的流入和流出水平一旦發生變化，財務人員一定要非常敏感，查找原因，做好提前應對工作。

　　三、資金管理的“術”亦非小事

　　前面說的，大概屬于“道”的范疇，其實在具體業務工作中，“術”也是非常好重要的。資金管理人員的基本功，專業勝任能力和敏感性也是非常重要的。

　　1、一定要做好融資結構的管理：短貸長用和長貸短用都是非常規的，除非公司有十足的自信或者計劃，否則要慎用。短貸長用最怕的就是短期資金流出現問題，一定銷售回款或者信貸周轉出現問題，可能就是致命的;其次中國資產大幅度增值的時代已經過去，短期長用后，一些固定資產的變現速度變得越來越困難，這也會給短貸長用帶來新的麻煩，過去20年的經驗現在看來似乎開始出現變化了。

　　2、熟悉銀行融資品種的變化：由于商業銀行考核的原因，銀行會推出一些所謂的創新品種(比如以前的國內證等等)，由于任務原因，新產品往往價格上具有一定的優勢，資金管理人員要做好和銀行信貸人員的交流，及時掌握這些變化，降低企業成本。

　　3、把握合適的安全庫存：資金的庫存就是成本，無論是應收賬款的賬期、現金的余額，都要有成本的概念，而實物存貨則更面臨著價格變動的風險。資金管理人員要加強和業務部門的聯系，掌握好經營數據和動態，結合預算控制好安全庫存。

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