出納作業(yè)処理準(zhǔn)則：規(guī)則制度に従って事を処理する。

第一條本処理手順は現(xiàn)金及び銀行預(yù)金収入と支出などの作業(yè)を含む。

第二條小口支給のために、小遣いを設(shè)定し、定額制を採(cǎi)用し、その額は社長(zhǎng)が査定し、その小遣いは出納管理する。

第三條お小遣いの支払については、お小遣い保管員が支払証明書(shū)に基づいてお支払いします。この支払証明書(shū)は規(guī)定に合致しているかどうか、お小遣い保管員が審査します。

第四條お小遣いの補(bǔ)填は、お小遣いの保管員が「お小遣い補(bǔ)足申請(qǐng)書(shū)」の二部を記入し、一部は自分で預(yù)け、一部はすべての支払証憑を検査して會(huì)計(jì)部門(mén)に提出してください。

第五條小遣い以外に、當(dāng)社はすべての支払いを行い、會(huì)計(jì)部門(mén)が原始証憑に基づいて支出伝票を作成し、審査した後、主管と社長(zhǎng)に確認(rèn)してから支払う。

第六條當(dāng)社の出納は會(huì)計(jì)部門(mén)によって総経理の承認(rèn)を受けた支出伝票を作成し、現(xiàn)金、手形の支払、登録及び移転を行う。

第七條小遣い以外に、すべての支出証憑は會(huì)計(jì)部門(mén)がその內(nèi)容と金額が実際と一致しているかどうかを厳格に審査し、受取人の印鑑が一致しているかどうか、疑問(wèn)があれば先に調(diào)べてから支払うことができる。

第八條一度に新しい臺(tái)灣元の1,000元を超えていない場(chǎng)合、お小遣いから支払う以外はすべて頭をもたげて小切手で支払う。

第九條_出納者は各代金及び費(fèi)用支払いに際しては、本小切手または現(xiàn)金を受払者またはメーカーに交付しなければならず、當(dāng)社の人員は代理で受け取ることができません。もし特殊な原因で當(dāng)社の人員が引受者を代理しなければならないならば、社長(zhǎng)の承認(rèn)を経なければなりません。

第十條當(dāng)社のすべての支払は、適切な伝票または証憑を処理することを根拠とし、任意の要求に対して、先に支払った後、手続きを補(bǔ)完する者は、すべて拒絶しなければならない。

第十一條支払金は伝票に受取人の印鑑を捺印し、支払い済みの日付と擔(dān)當(dāng)者の印鑑を捺印しなければならない。

第十二條當(dāng)社の支払いの手順は、下記の手順に従って処理されました。

（一）原始証憑の審査：

1.內(nèi)部購(gòu)入、工事発注金：統(tǒng)一領(lǐng)収書(shū)、一般証明書(shū)及び貨物、機(jī)材の検収書(shū)を受領(lǐng)し、関連會(huì)社の記章証明及び承認(rèn)を経て、會(huì)計(jì)部門(mén)に送付して伝票を発行してください。

2.前払、仮払金：契約または承認(rèn)文書(shū)に基づき、本社が申請(qǐng)書(shū)を作成し、契約書(shū)の名稱(chēng)を明記し、承認(rèn)を申請(qǐng)した後、會(huì)計(jì)部門(mén)に送付して伝票を作成してください。

3.一般費(fèi)用：領(lǐng)収書(shū)、領(lǐng)収書(shū)または內(nèi)部証明書(shū)に基づいて、関連主管の署名と承認(rèn)を経て、會(huì)計(jì)部門(mén)に送付して伝票を作成してもらわなければなりません。

（二）會(huì)計(jì)証憑の承認(rèn)：

1.會(huì)計(jì)部門(mén)は原始証憑に基づいて発行しなければならない。召喚狀。

2.會(huì)計(jì)部門(mén)が伝票を作成する時(shí)、原始証憑が稅務(wù)法令及び會(huì)社の規(guī)定の手続きに合致しているかどうか確認(rèn)してください。

3.伝票は主管及び総経理の承認(rèn)を経て、會(huì)計(jì)部門(mén)に転送して納付処理を行う。

第十三條_関連船務(wù)運(yùn)賃及び外貨決済金、倉(cāng)庫(kù)賃貸及び諸費(fèi)用などの支出金は、「請(qǐng)求書(shū)」を記入し、入力許可書(shū)の寫(xiě)しを添付して、會(huì)計(jì)部門(mén)に送付し、「前払」または「一時(shí)払」方式で手形振替で支払う。前のお金は擔(dān)當(dāng)者が直接出納に署名して受け取ることができますが、支払い後7日以?xún)?nèi)に會(huì)計(jì)部門(mén)で振替手続きをしなければなりません。

第十四條當(dāng)社の各支出の支払期日は以下の通りである。

（一）國(guó)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)品の支払は、毎月25日に一回（日曜日及び休日の順延）を支払うが、原始証憑で審査された後、支払日の5日前までに會(huì)計(jì)部門(mén)に送付する者を限度とする。

（二）一般費(fèi)用の支払い：頻繁に発生する費(fèi)用は、前の項(xiàng)目の期限までに処理し、內(nèi)部従業(yè)員費(fèi)用は、毎日支払うもので、原始証憑がそろっていて、審査された者を限度とする。

（三）給與の支払い：

1.社員は毎月10日です。

2.作業(yè)員：10日、25日の2回に分けてください。特別な事情で前払いが必要な場(chǎng)合は、擔(dān)當(dāng)部門(mén)が別途に主管者に署名して総経理の承認(rèn)を得てから支払うこと。

第十五條_會(huì)計(jì)部門(mén)が代金を支払う場(chǎng)合、控除金を翌月10日までに政府の規(guī)定の申告書(shū)を記入して公庫(kù)に納付し、原本の一部を參考にして伝票に添付した後、稅金の源泉徴収及び源泉徴収免除の申告をすべき旨がある場(chǎng)合、會(huì)計(jì)部門(mén)は翌年の元末までに政府の規(guī)定の証明書(shū)を記入して、徴収機(jī)関に納付義務(wù)を記入し、各納稅者に納付する。

第十六條賃金の支払は、総務(wù)人事部が勤務(wù)評(píng)定表に基づき「賃金表」を作成し、支払期限の前日に會(huì)計(jì)部門(mén)に送付しなければならない。

第十七條業(yè)務(wù)部門(mén)は代金を受け取った後、その中で受け取った代金を解納して出納し、出納した伝票を會(huì)計(jì)部門(mén)に送付し、伝票を作成する。

第十八條取り扱いを容易にするため給與控除申告のために、當(dāng)社の従業(yè)員は年度ごとに一ヶ月以?xún)?nèi)に開(kāi)始し、新入社員が到著した時(shí)に、「給與所得受給者扶養(yǎng)親族申告表」を記入し、會(huì)計(jì)部門(mén)が徴収し、所得稅控除申告の根拠として、會(huì)計(jì)部門(mén)は従業(yè)員ごとに給與と控除狀況を「各種収入控除資料登録表」に記入し、後日の控除申告のために使用します。

第十九條_法により源泉徴収すべき所得稅及び法により印紙稅票を貼付しなければならない。もし主催者の不注意により、控除漏れ、申告漏れ、または短距離控除、短報(bào)、短貼りなどの事情が発生し、処罰された者及び労働保険料の未納情狀が発生した場(chǎng)合、その延滯金及び罰金は主催者及びその直屬主管者が賠償を擔(dān)當(dāng)しなければならない。

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