資本管理：銀行賬戶的分類及開戶條件

　　凡新辦的企業(yè)或公司在 取得工商行政管理部門頒發(fā)的法人營業(yè)執(zhí)照后，可選擇離辦公地點(diǎn)附近的銀行申請開設(shè)自己的結(jié)算賬戶。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶應(yīng)分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶四種。

　　1、基本存款賬戶。基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。它是各獨(dú)立結(jié)算單位或?qū)嵭歇?dú)立核算企業(yè)在銀行開立的主要賬戶。按照規(guī)定是每一存 款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付， 企、事業(yè)單位的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過此賬戶辦理。

　　(1)開設(shè)基本存款賬戶的當(dāng)事人應(yīng)具備的資格。

　　①企業(yè)法人;

　　②企業(yè)法人內(nèi)部單位核算的單位;

　　③管理財(cái)政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財(cái)政部門;

　　④實(shí)行財(cái)政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;

　　⑤縣級(含)以上軍隊(duì)、武警單位;

　　⑥外國駐華機(jī)構(gòu);

　　⑦社會(huì)團(tuán)體;

　　⑧單位附屬的食堂、招待所、幼兒園;

　　⑨外地常設(shè)機(jī)構(gòu);

　　⑩私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營承包戶和個(gè)人。

　　(2)基本存款賬戶開立所需證明文件，按規(guī)定存款人申請開立基本存款賬戶應(yīng)向 開戶銀行出具下列證明文件之一：

　　①當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”或“營業(yè)執(zhí)照”;

　　②中央或地方編制委員會(huì)、人事、民政等部門的批文;

　　③軍隊(duì)以上、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的開戶證;

　　④單位對附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;

　　⑤駐地有關(guān)部門對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;

　　⑥承包雙方簽訂的承包協(xié)議;

　　⑦個(gè)人居民身份證和戶口本。

　　2、一般存款賬戶。一般存款賬戶是存款人在基本賬戶以外的銀行借款、轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。存款人可 以通過賬戶辦理轉(zhuǎn)賬、結(jié)算和存入現(xiàn)金，但不能支取現(xiàn)金。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款可以申請開立一般存款賬戶，并須提供以下的證明文件。

　　(1)在基本存款賬戶以外的銀行取得借款的單位和個(gè)人可以申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具借款合同或借款借據(jù)。

　　(2)與基本存款人賬戶的存款不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可申請開立該賬戶，并須向開戶銀行出具基本存款戶的存款人同意其的非獨(dú)立核算單位開戶的證明。

　　3、臨時(shí)存款賬戶。臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶。存款人可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立臨時(shí)存款賬戶，并須提供相應(yīng)的證明文件：

　　(1)外地臨時(shí)機(jī)構(gòu)可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時(shí)執(zhí)照。

　　(2)臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要的單位個(gè)人可以申請開立該賬戶，并須出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文4、專用存款賬戶。專用存款賬戶是指存款人因特定用途而開立的賬戶。

　　根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，下列情況的存款人可以申請開立專用存款賬戶，并須提供相應(yīng)的證明文件：

　　(1)存款人特定的用途的資金，由存款人向開戶銀行出具相應(yīng)證明可開立該賬戶。特定用途的資金范圍包括基本建設(shè)的基金，更新改造的資金。特定用途并需要專門管 理的資金。

　　(2)存款人須向開戶銀行出具有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件或國家有關(guān)文件的規(guī)定等證明文件。