出納不出錯有哪些技巧？

　　俗話講：一竅不得，少掙幾百。說的就是技能運用問題，干出納也是如此。所以說，出納工作關鍵在于認真、細心，遇事不慌，要講究工作藝術。

　　首先在收付現金時要唱收唱付，這樣不但可以加深印象，與當事人核對金額，還可以取得他人的聽覺旁證。對需要報銷的發票，抬頭與本單位不符、大小寫金額不符、涂改發票、發票上無收款單位章或收款人章、發票與支票入賬方不符者，均不接受發票，待補辦手續后再報核。

　　報銷單位需先簽字、后付款;收款單據先交款、后蓋章;付款單據要蓋付訖章。付款單據如由他人代領現金者，應簽代領人名字，而不得簽被代領人名字;代領人不是本單位的職工，要注明與被帶領人關系及其聯系地址。營業外收入及雜務收入，要以經辦單位交款單位為依據，收款后開給財務收據。

　　其次，要注意加強對支票、發票和收據的保管。領用支票要設立備查登記簿，經單位主管財務領導審簽后，并由領用人簽章。領用現金支票要在存根聯上簽字，以防正副聯金額不符。支票存根聯上要逐項寫明金額、用途、領用人，并在備查簿上注明空白支票和支票限額。支票作廢后要按順序裝訂在憑證中。空白發票和收據不能隨便外借，已開具金額尚待帶出收款的發票和收據，要由借用人出具借據并作登記，以便分清責任，待款收回后再結清借據。

　　發票和收據作廢后要退回來，先作廢后重開，如果是銷貨發票退回紅沖，應該先由倉庫部門驗貨入庫后再進行退款。如果對方丟失發票和收據，要根據對方財務部門開出該款尚未報銷的證明才能補辦單據，并在證明單上注明原開發票或單據的時間、金額、號碼等內容，同時注明“原開單句作廢”字樣。

　　登記銀行存款日記和現金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經辦人、收款單位及支票號碼。支票上的印鑒，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途。

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　　出納人員每天要收付多筆現金，經常會出現收到整筆款項需要找回零錢的情況，特別是在發票報銷過程中則更是多見。這時，改變一下常規計算程序，可以顯得既快又準。如某職工出差前預借公款500元，回來后實際報銷結算單據為462.5元，尚應收回現金37.5元。但由于該職工隨身僅有一些小錢和一張50元面值人民幣，如交來50元，卻又需找回現金12.5元。這種業務通常的計算程序是：500-462.5-50=-12.5(元)

　　接連出現兩筆先后收付對象相反的金額，稍有不慎便會出現差錯。如果改變一下計算程序，使之成為：462.5+50-500=12.5(元)

　　這樣就顯得更為便捷，既提高了工作效率，又不易出現找零差錯。

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