歐盟撤銷貿(mào)易優(yōu)惠？那些去柬埔寨建廠的企業(yè)，現(xiàn)在慌不慌

當(dāng)下大熱的建廠選擇地除了越南，還有柬埔寨。不過(guò)最近一則新聞使得不少人赴柬埔寨建廠的意愿又猶豫起來(lái)——

近日，歐盟指出柬埔寨王國(guó)政府破壞國(guó)民的民主和人權(quán)，決定正式啟動(dòng)撤銷對(duì)柬埔寨貿(mào)易優(yōu)惠待遇（EBA）地位程序。但在6月30日，歐盟與越南簽署自由貿(mào)易協(xié)定，使越南貿(mào)易出口至歐盟的關(guān)稅將大幅削減。2017年，柬埔寨對(duì)歐盟出口總額達(dá)57億美元，所有出口產(chǎn)品都獲得優(yōu)惠關(guān)稅待遇。如果沒(méi)有獲得該待遇的話，柬埔寨需要向歐盟市場(chǎng)繳納超過(guò)5億的稅款。

歐盟撤銷對(duì)柬貿(mào)易優(yōu)惠待遇程序

歐盟于2月12日歐盟委員會(huì)日前以“柬埔寨民主、人權(quán)、法治狀況無(wú)明顯好轉(zhuǎn)”為由，宣布將撤銷柬埔寨“除武器外全部免稅”（EBA）待遇程序。該待遇是歐盟給予包括柬埔寨在內(nèi)等世界欠發(fā)達(dá)國(guó)家的待遇。

按照歐盟相關(guān)規(guī)則，撤銷程序正式啟動(dòng)后，歐盟將先對(duì)柬埔寨展開6個(gè)月的密切觀察和溝通，然后再用6個(gè)月時(shí)間形成相關(guān)報(bào)告，并作出最終決定。如果最終決定撤銷，將有6個(gè)月的緩沖期。

紡織業(yè)是柬埔寨出口的優(yōu)勢(shì)行業(yè)

柬埔寨是歐盟第六大紡織品服裝出口來(lái)源地。據(jù)柬埔寨紡織品服裝協(xié)會(huì)的消息，若歐盟取消對(duì)柬埔寨EBA待遇，柬埔寨紡織品服裝對(duì)歐盟出口的稅率將上漲12%，制鞋業(yè)關(guān)稅將增加8%至17%。

這十幾年來(lái)柬埔寨一直是走“亞洲工廠”這條路，主要制造的就是成衣和鞋類。

制衣制鞋業(yè)是柬埔寨經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，相關(guān)產(chǎn)品出口約占其出口總額的80%左右，從業(yè)工人約有80萬(wàn)人。目前，許多品牌如優(yōu)衣庫(kù)、阿迪達(dá)斯、Gap、H&M等均在柬埔寨設(shè)廠生產(chǎn)。

2015年，服裝及鞋類的增加值占柬埔寨經(jīng)濟(jì)的11%，對(duì)GDP增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)近2%。服裝出口方面，柬埔寨在全球主要服裝供應(yīng)地區(qū)中排第九位。2015年，柬埔寨的出口額達(dá)60億美元，比越南同期的220億美元為少，但要考慮到，其人口僅為越南的六分之一。

2018年，柬埔寨的服裝和鞋類出口價(jià)值100億美元，比2017年的80億美元增長(zhǎng)24%。其中歐盟是其最主要的出口目的地，占據(jù)了柬埔寨服裝和鞋類出口總額的46%，其次是美國(guó)24%，加拿大9%和日本8%。

一旦歐盟落實(shí)取消貿(mào)易優(yōu)惠待遇，那么柬埔寨服鞋制品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力將大大下降。與此同時(shí)，越南加入CPTPP，此消彼長(zhǎng)，將會(huì)給柬埔寨更大的威脅。

此外值得注意的是，除歐盟正式啟動(dòng)撤銷關(guān)稅優(yōu)惠程序外，美國(guó)也有國(guó)會(huì)議員于近日開始推動(dòng)取消柬埔寨輸美產(chǎn)品關(guān)稅優(yōu)惠相關(guān)議案。

目前柬埔寨約有800家制衣廠和100家鞋廠，其中大多數(shù)位于金邊，以及干丹(Kandal)、磅士卑(Kampong Speu)、磅湛(Kampong Cham)、磅清揚(yáng)(Kampong Chhnang)、貢布(Kampot)和西哈努克等周邊省份。

這些工廠主要由外商投資，主要來(lái)源地是中國(guó)大陸、中國(guó)臺(tái)灣、中國(guó)香港和日韓。

不過(guò)與越南的問(wèn)題相似，柬埔寨同樣沒(méi)有良好的配套，面輔料基本靠進(jìn)口，本國(guó)只能做來(lái)料加工。

這里再特別提一下由柬埔寨出口美國(guó)。雖然大多數(shù)紡織品和服裝不屬普惠制計(jì)劃范圍內(nèi)，但柬埔寨其他產(chǎn)品仍受益于美國(guó)向最不發(fā)達(dá)國(guó)家提供的特殊貿(mào)易優(yōu)惠。2016年7月，美國(guó)擴(kuò)大普惠制計(jì)劃，允許柬埔寨制造的旅行用品，如行李、背包、錢包和其他旅行用品，免進(jìn)口關(guān)稅進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)（此前稅率為3%-20%）。

總體來(lái)看，投資柬埔寨紡織業(yè)須注意以下事項(xiàng)：

一、人工成本的上升，讓柬埔寨勞動(dòng)力不再具有優(yōu)勢(shì)

前幾年有很多國(guó)際企業(yè)把工廠設(shè)在柬埔寨，最主要就是看中柬埔寨比較低的勞動(dòng)力成本。下圖是從1997年到2019年這段時(shí)間柬埔寨人工工資的變化情況。

1997年的時(shí)候，柬埔寨的人工工資也就40美元左右，到了2017年，柬埔寨正式的員工工資已經(jīng)漲到了153美元每月，而到了2018年人工工資又漲到了170美元，嗯，2019年更是漲到了182美元，如果把員工的福利以及各種補(bǔ)貼計(jì)算在內(nèi)，目前柬埔寨一個(gè)普通的員工每個(gè)月的成本支出大概是210美元左右每月，有一些員工的工資甚至可以達(dá)到500美元左右。

跟柬埔寨人工工資相比，目前東南亞以及南亞一些國(guó)家的人工成本就相對(duì)比較低。比如2018年1月，同樣是制衣行業(yè)，孟加拉國(guó)每月人工成本是67美元、斯里蘭卡67美元、印度77美元至143美元、緬甸79美元、巴基斯坦134美元、老撾110美元。

也就是說(shuō)當(dāng)前的柬埔寨人工成本差不多是其他南亞以及東南亞國(guó)家的兩倍左右，在這種情況下一些企業(yè)逃離柬埔寨跑到成本更低的國(guó)家是情有可原的。

二、供應(yīng)鏈不完善，物流薄弱增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本

目前柬埔寨工業(yè)制造業(yè)的基礎(chǔ)建設(shè)及配套設(shè)施比較薄弱，很多基礎(chǔ)配套欠缺，比如當(dāng)?shù)厮娫O(shè)施。制衣行業(yè)所需要的一些面料以及其他原材料大部分都沒(méi)法供應(yīng)，所以目前很多在柬埔寨設(shè)立的制衣廠，原材料都是從中國(guó)進(jìn)口的。而從中國(guó)到柬埔寨，把運(yùn)費(fèi)，關(guān)稅等各種費(fèi)用計(jì)算在內(nèi)，這個(gè)原材料的成本甚至要比中國(guó)高不少，導(dǎo)致綜合成本居高不下。

三、工人工作效率低，讓低成本的人工工資并沒(méi)有轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢(shì)

東南亞的人工工作效率比較低，這是很多到東南亞投資的中國(guó)老板一個(gè)共同的心聲。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，越南與印尼工廠的生產(chǎn)力約為中國(guó)的八成，柬制衣廠的生產(chǎn)力只有中國(guó)的六成左右！真是沒(méi)有對(duì)比就沒(méi)有傷害。

而目前中國(guó)一個(gè)制衣廠在中西部地區(qū)的工資也就3000塊錢左右，如果按照柬埔寨的人工工資200美元（大概是1400人民幣左右），而他們的效率只相當(dāng)于中國(guó)工人效率的至60％，如果把供應(yīng)鏈成本計(jì)算在內(nèi)，實(shí)際上柬埔寨的單位生產(chǎn)成本并不比中國(guó)低，這也是為什么有些工廠寧愿把生產(chǎn)基地搬回中國(guó)的原因。比如2008年以后，有很多日本企業(yè)把中國(guó)的工廠搬到東南亞，但是最近兩年又有不少日本企業(yè)又把工廠遷回了中國(guó)。

四、工人罷工抗議等行為增加了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的難度

東南亞的工人不僅效率低，而且是維權(quán)意識(shí)比較高，再加上政府的支持，所以很多工人都經(jīng)常出現(xiàn)罷工抗議等情況，有些工人稍微一不順心就抗議，甚至罷工。而且就算工人罷工不工作了，但是廠家照樣要支付工資。

此外柬埔寨的工人也不像中國(guó)工人這樣能夠吃苦耐勞，有些工人稍微環(huán)境不好就可能暈倒，比如聞到汽油都有可能暈倒過(guò)去。即便是這樣矯情的工人，工廠也不能隨便開除，因?yàn)殡S便開除工人要會(huì)面臨很大的處罰。

也正因?yàn)槿绱?，很多工廠的正常生產(chǎn)都受到了很大的影響，甚至不能按時(shí)交貨，導(dǎo)致訂單不斷減少。

五、不確定性，未來(lái)出口價(jià)格優(yōu)勢(shì)能否保持仍然存疑

柬埔寨之所以吸引不少?gòu)S家來(lái)投資有一個(gè)重要的原因是，目前柬埔寨的產(chǎn)品出口到歐盟以及美國(guó)有一定的優(yōu)勢(shì)。這里面有兩個(gè)比較重要的關(guān)稅優(yōu)惠，分別是歐盟“除武器外全部免稅（EBA）”和美國(guó)普惠制（GSP），這些關(guān)稅優(yōu)惠讓柬埔寨出口產(chǎn)品有很大的優(yōu)勢(shì)，光是歐盟提供的優(yōu)惠關(guān)稅待遇，柬埔寨每年就可以省下6億到7億美元左右的關(guān)稅稅款。

但是2018年10月份，歐盟審議了《撤銷柬埔寨與緬甸的優(yōu)惠關(guān)稅案》。歐盟認(rèn)為，柬埔寨和緬甸兩國(guó)嚴(yán)重侵犯人權(quán)與工人權(quán)益。這意味著柬埔寨或?qū)⑹W盟提供的“除武器外全部免稅(EBA) ”優(yōu)惠關(guān)稅待遇。

如果最終歐盟取消這個(gè)稅收優(yōu)惠待遇，那柬埔寨的產(chǎn)品出口將會(huì)受到較大的影響，因?yàn)槟壳凹砥艺闹埔滦袠I(yè)出口很大一個(gè)市場(chǎng)份額主要是面向歐盟。