固定資產管理制度

　　1.固定資產定義：指單位價值大于2000元人民幣并使用期限超過1年的。 　　 　　2.編碼規則： 　　 　　2.1．編碼組成：AA--BB--DDD—CC:類別—大類細分—產品序號—成本中心代碼 　　 　　2.2．類別明細（AA）：01：電腦；02：辦公家俱；03：辦公設備；04：汽車；05：網站外設；06：電腦外設；07：軟件類；08：倉儲設備；09：通訊設備。 　　 　　2.3．成本中心（CC）：見會計科目編碼規則中的規定。 　　 　　3.固定資產的購買： 　　 　　3.1．各部門因工作需要增加固定資產，填寫《固定資產采購申請表》，后附不少于三家的采購報價單（可由產品線、采購部幫助詢價），并經部門經理、CEO簽字確認，交由行政部。 　　 　　3.2．所有固定資產的購買由公司行政部統一申請，同時附報價單及《固定資產采購申請表》原件。 　　 　　3.3．固定資產采購到貨后由行政部填制《收貨領用單》并編制固定資產編號貼制標示，分配至使用人。之后，將《收貨領用單》復印件交財務做資產增加的附件。 　　 　　3.4．固定資產領用時，使用人須在《收貨領用單》上簽字。 　　 　　3.5．財務部固定資產會計于月末登記固定資產系統帳。 　　 　　3.6．《固定資產采購申請表》原件保存在財務部存檔。 　　 　　3.7．《收貨領用單》原件保存在行政部存檔。 　　 　　4.固定資產的領用與歸還： 　　 　　4.1．員工離職時須將領用的全部固定資產交回公司，由行政人員按固定資產帳明細清點，有短缺者按價賠償，行政部應及時協調財務部進行帳務處理。 　　 　　4.2．如有固定資產暫借，可填寫《固定資產暫借單》，不做帳務處理，但規定48小時歸還。 　　 　　4.3．固定資產還入時應辦理還入手續，并在《收貨領用單》上簽字確認， 　　 　　4.4．每月由財務部更新固定資產系統帳。 　　 　　5.固定資產的調撥： 　　 　　5.1．公司規定，員工之間不得私自調換自己使用的固定資產，如有特殊情況須調換使用， 　　 　　5.2．要通知行政部，并調出方填寫《固定資產調撥單》。 　　 　　5.3．行政部接到《固定資產調撥單》并確認其可行，在《收貨領用單》及固定資產系統中做變更登記，且相關人員簽字確認。 　　 　　5.4．《固定資產調撥單》原件由財務保存。 　　 　　5.5．行政部更新系統的資產調撥要及時準確，以便財務月末計提折舊的準確。 　　 　　6.固定資產的維修： 　　 　　6.1．當事人須填寫《固定資產維修（升級）申請單》交由行政部處理。 　　 　　6.2．行政部門接到申請單需先查詢固定資產帳，確定其維修價值，聯系售后服務商； 　　 　　6.3．維修后行政部應將《固定資產維修（升級）申請單》原件交財務部；并更新《收貨領用單》； 　　 　　6.4．財務部每月更新用友固定資產模塊。 　　 　　7.網絡設備升級： 　　 　　7.1．當事人須填寫《固定資產維修（升級）申請單》,部門經理簽字認可，交由IT Support處理。 　　 　　7.2．IT Support接到申請單，確認其升級的必要，申請升級硬件， 　　 　　7.3．由IT部門進行統一購買，請款單后應附《固定資產維修（升級）申請單》； 　　 　　IT部門應將《固定資產維修（升級）申請單》復印件交行政部，并進行《收貨領用單》的變更； 　　 　　7.4．財務部每月更新用友固定資產模塊。 　　 　　7.5．《固定資產維修（升級）申請單》原件由財務保存。 　　 　　8.固定資產的盤點： 　　 　　財務部應定期（建議季盤，可抽盤）由行政協助對公司固定資產進行盤點，財務出據盤點報告并與固定資產帳核對。 　　 　　9.固定資產的報損： 　　 　　固定資產的報廢由其責任人填寫《固定資產報廢申請》，由本部門經理、公司CEO簽字，并經專業人士確認，交由行政部備案。