公司部門工資收支及帳務處理操作規定

　　一、 總體原則

　　1、考核罰款以外的其它任何資金，超預算的工資性支出專項審批。

　　2、各部門工資分配后資金結余由財務科分部門單獨建帳并代為保管現金，日常開支各部門憑據報銷并單獨記帳，月末與財務科核對后確認余額。其中峽口電鍍廠的工資余額由峽口廠財務科代保管。

　　二、分配及發放權限

　　(一)、工資分配

　　1、部門主管對崗位人員工資有權進行二次分配，具體分配及考核方案報總經理批準后執行。

　　2、各部門擬定具體獎勵實施細則，如技改技革獎勵細則、合理化建議獎勵細則等，并報總經理批準后執行。

　　3、各部門內部除工資外的固定性支出，由本部門擬定具體標準報總經理批準后執行，如主辦人員通訊費、班組長津貼等。

　　4、以上分配、考核方案、獎勵細則及固定性支出標準傳財務科備案以審核工資發放情況。

　　(二)、工資發放

　　1、標準范圍內的工資支出，由部門主管簽批后發放，超工資標準報經總經理特批后執行。

　　2、 按報經總經理批準的獎勵細則計發的獎勵金額由部門主管批準后發放，其余獎勵報經總經理特批后執行。

　　(三)、其它支出

　　1、各部門除工資及獎勵外的資金結余，可用于本部門員工加班餐費、主要管理人員通訊費補貼、班組長津貼、內部辦公用品費、職工生病慰問費等費用支出。

　　2、經總經理批準的固定性支出由部門主管批準后發放。

　　3、除2條以外的其余支出，單筆<500元由部門主管批準后報銷，單筆≥500元由部門主管審核、總經理批準后報銷。

　　4、公司對各部門的罰款，部門應分解細化落實至具體責任人，以強化內部管理。

　　三、報銷憑據及帳務處理

　　1、財務科對各部門工資結余部分收支情況單獨建帳，各部門指定專人對日常開支及時記帳，月末與財務科核對無誤后對帳面余額進行確認。

　　2、各部門完善本部門內部報銷簽批程序，并對具體責任人授權。

　　3、各部門每筆收支均應附原始的、簽批手續完善的報銷憑據，財務科憑據報銷。如禮品費應附發放、簽字明細表，節假日、年終會餐及會務費詳列明細。

　　四、考核

　　超過審批權限未按程序審批發生的費用，超額部分由部門主管全額承擔，并對部門記帳人員和財務科出納人員分別處以該筆金額5%的罰款。

　　本規定從XX年二月二十六日起執行。