中銀絨業高增長畫皮：內銷客戶隱匿裙帶關系

　　關聯方操縱17賬戶一度持股超8%

　　如果說中銀絨業的部分外銷涉嫌造假，那其內銷業務的運作更令人驚悚。

　　以公司近三年披露的前五大客戶、前五大應收賬款明細為樣本，記者梳理出5家核心內銷客戶，分別為寧夏雪晶絨業有限公司、靈武市俊峰絨業有限公司、吳忠市忠興絨業有限公司、寧夏國斌絨業有限公司、寧夏成豐工貿有限公司。

　　據實地查證，上述公司均高度疑似中銀絨業關聯方或由其實際控制的“會員”企業。

　　雪晶絨業邊做生意邊炒股

　　今年8月，記者來到干涸、寧靜的寧夏平原，實地探訪中銀絨業所在的靈武羊絨園區。雪晶絨業等多家客戶亦落戶于該園區。

　　工商資料顯示，雪晶絨業成立于2004年5月，法人代表為劉錦榮，系中銀絨業2011年第三大客戶、2012年第二大客戶。兩公司相距不足1公里。

　　查資料，雪晶絨業是集羊絨分梳、絨條、紡紗、治衫、制呢、研發為一體的大型羊絨制品進出口貿易、民族用品生產等深加工企業。公司總注冊資金為1000萬元，現有員工65人。

　　從文字介紹看，雪晶絨業與中銀絨業是競爭對手，何以向其采購產品?

　　在雪晶絨業辦公地，其招待室的墻壁上懸掛簡介稱：現擁有260噸分梳無毛絨的產能，產品供給中銀絨業股份有限公司——這意味著，雪晶絨業同時還是中銀絨業的供應商。

　　有必要介紹下羊絨產品的生產流程：先采購山羊絨原料，再洗凈成水洗絨;水洗絨通過分梳形成無毛絨;無毛絨又可制成絨條、紗線，后者最終可以制成羊絨衫等成品。可見，雪晶絨業從事的是水洗絨至無毛絨之間的加工工作。

　　雪晶絨業和中銀絨業有何關聯?記者在廠區內采訪到了不少員工，均表示劉錦榮與馬生國合作數年、私交甚篤，是拜把子兄弟，互相一直有交叉投資。

　　同時，記者從權威部門獲得的一份證據顯示，2010年，監管部門曾對劉錦榮操控“黃某某”等賬戶超比例持有中銀絨業股權未按規定披露行為立案稽查。

　　據查，劉錦榮曾委托朱某某和王某操作“黃某某”等17個資金賬戶買賣中銀絨業股票，資金由劉錦榮提供，相關權益歸其所有。

　　當時，“黃某某”賬戶組曾共持有中銀絨業股票953.9萬股，占已發行股份的5.75%,超過5%;此后一度持有中銀絨業股票比例最高達8.84%。

　　監管部門認定劉錦榮的行為違反了《證券法》。并且，劉錦榮的操作手法更具隱蔽性，違規交易、逃避調查的意圖更明顯，屬于故意違法。監管部門決定，對劉錦榮給予警告，并處以60萬元罰款。在寧夏期間，記者經多方確認，監管部門查處的劉錦榮，正是雪晶絨業的法人劉錦榮。

　　證監會《上市公司信息披露管理辦法》明確規定：持股上市公司5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人應報送關聯人名單及關聯關系的說明。交易各方不得通過隱瞞關聯關系或者采取其他手段，規避上市公司的關聯交易審議程序和信息披露義務。

　　深圳證券交易所《上市規則》等法規亦要求，上市公司持股5%以上的股東及其一致行動人、實際控制人均應定性為關聯方;同時根據實質重于形式的原則認定的其他與上市公司有特殊關系，可能造成上市公司對其利益傾斜的相關方也應認定為關聯方。其交易按照關聯交易規則進行披露與監管。

　　截至目前，中銀絨業仍未在定期報告中將雪晶絨業列為關聯方。在明知劉違規超額持有公司股份的背景下，中銀亦堅持與其進行緊密合作。

　　除雪晶絨業外，其他內銷客戶亦以更隱秘的方式遮蔽著關聯關系。查閱工商資料，俊峰絨業成立于2001年6月，法人代表為王永貴，系中銀絨業2010年第一大客戶、2011年第二大客戶、2012年第四大客戶。兩公司相距約1.5公里。從主營業務看，俊峰絨業也為中銀絨業的同業企業。

　　記者實地到訪俊峰絨業，門衛稱公司目前處于歇業停休狀態，廠區內沒有員工，何時復產尚不得而知。記者隨后以采購商身份向門衛了解公司與中銀絨業的關系，后者脫口而出：“馬總2009年買下了廠子，現在我們給他們做分梳”。但說完后怔了一怔，又旋即追問：“你是不是采購商?怎么會不知道這個?”

　　記者又探訪了忠興絨業。工商資料顯示，公司成立于2005年5月，法人代表為馬金忠，系中銀絨業2010年第五大客戶、2011年第五大客戶、2012年第一大客戶。

　　查資料，忠興絨業專門加工分梳國產無毛絨，出口產品主要銷往英國道森公司和意大利細內達公司等，現有200噸無毛絨產能。可見，忠興絨業也是中銀絨業的同業企業。

　　記者在忠興絨業廠區采訪，只看到門衛一人。他介紹，公司早已被靈武一家大的羊絨企業收購，目前停產半年有余。