出納業務処理の手順で、よりスムーズに仕事ができます。

支払手続きの出納部門が現金を受け取る場合、現金収入伝票（現金収入伝票と見なす各種証明書を含む）で入金しなければならない。その手順は以下の通りである。

1.現金収入伝票に基づいて現金を受け取って、現金の真偽を鑑定してから、現金収入伝票に「入金消印」と「分番」を押してください。

2.信頼書または各種証明書を発行または返送したい場合は、伝票の下端の作成者番號に「番號札」番號（番號札は伝票に割り印を捺印してください）を登録してから、「番號札」（信用狀を発行する時は、番號札の代わりに伝票の第二頁を発行します）を顧客に渡して、元の取扱部門に必要な証明書を受け取ります。

3.將

後の伝票は順番に記入します。

（1）現金収入帳。

（2）現金収入日記帳の後、伝票及び添付書類を関係部門に提出して処理する。

各関係部門は手続きを済ませた後、伝票に記載されている番號によって、「番號札」を回収し（改竄の有無に注意しなければならない）、これによって信頼狀や証憑などを交付する。

支払手続き出納部門は現金を支払う場合、現金支出伝票（現金小切手と見なして伝票を送る各種支払証明書を含む）により行わなければならない。

1.すべての支払伝票は、手順に従って先に擔當者、會計係及び各級主管者が審査してから支払わなければならない。

2.出納員が代金を支払う時は、まず伝票の核印が備わっていることを確認してから伝票に「支店」（毎日第一號より順次編成）を作成し、順次に登録します。

（1）現金で支払う。

（2）現金支出日記帳。

3.伝票及び添付の証憑に「支払日印」と私印を捺印した後、代金を點検し、伝票の左端に記載された番號で呼號して、お客様に「番號札」を回収し（番號が改竄されているかどうか注意してください）、金額に間違いがないと引合したら、現金を支払う（小切手を含む）。

4.當社が発行した小切手は記名式を原則とし、小切手は主管署名を経て印鑑を捺印した後、會計及び出納員副署を経なければならない。

（一）券の整理：

1.各券の収入の整理は全部整數にまとめてまとめて締めます。その方法は以下の通りです。

（1）各種額面の紙幣はそれぞれ整理し、同じ額面は100枚につき1束、10個につき1束とする。

（2）アプリケーション紙を束ねるごとにラベルを付け、年月日を明記する。

（3）同じ額面が100枚未満の券は50枚の折り紙で留められます。

（4）各束ねについて、受給者は個人印を捺印しなければならない。

（5）各種の硬貨は、同じ額面の50枚につき1巻となり、1000枚につき1袋となり、各巻名袋は受取人の印鑑を押すようにしなければならない。

2.お札を受け取った人は、その封された札を擔當します。

お客様は面と向かって點検することを限度として、お札は一旦箱から離れたら、すべてのシールは無効となります。

（二）その他の事項：

1.現金の引き出し：

（1）銀行取引の手形及び現金の引渡しは、適當な人員を充當し、金額が大きい場合、または必要と認めた場合は、人員を派遣して処理する。

（2）毎日の営業終了時には、適宜一部を殘して翌日の営業開始に充てる必要がある場合を除きます。

すべてのお金はできるだけ銀行に預けます。

2.在庫：

（1）現金在庫は現金を除いて、その他の一切の手形、借証または引き出し伝票は全部補充できません。

営業終了後に決算した後、もし受け取ったお金があれば翌日に入金手続きを行い、各級の主管者が確認した後、伝票と一緒に保管します。

（2）毎日の在庫現金は、「現金在庫表」に記載されている金額と一致していなければならず、一致しない場合は直ちに主管に報告し、當日に不一致の原因を明らかにしなければならない。

3.金庫：

（1）金庫の內外のドアは正副鍵の各副鍵を用意し、內門正鍵は出納員が管理して使用し、外門正鍵はマネージャーまたは指定副経理が管理し、両者以外は金庫を開けてはいけません。內外のドアの副鍵は経理が會計課長及び主催の出納員と密閉して馬間印を捺印した後、マネージャーに別途保管してください。

（2）事情で正鍵が使えない場合は、経理は會計課長及び主催出納員と共に開封し、後行で封印しなければならない。

4.貴重品の保管：業務に関連する有価証券などの貴重品は、出納専用の金庫に保管する場合、擔當者がまとめまたは箱に密封し、主管者が捺印した後、保管條（預けた個數を明記）と一緒に出納員に渡し、出納員が受け取った後、保管ラベルを保管係に渡し、保管物を返卻する時に、保管ラベルを回収して取り消してから保管してください。

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