證監(jiān)會明確信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定

　　新華社12月27日消息，行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則(征求意見稿)》，對信息披露違法行為的類型、定義、責(zé)任認(rèn)定、歸責(zé)原則等做出明確規(guī)定，以保障信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

　　征求意見稿將信息披露違法行為分為未按規(guī)定披露信息、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏四類。

　　對于信息披露義務(wù)人信息披露違法的責(zé)任認(rèn)定，征求意見稿要求結(jié)合主觀和客觀兩個方面綜合審查認(rèn)定。客觀違法行為情節(jié)嚴(yán)重的判斷包括違法行為的直接結(jié)果，包括對資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤、盈虧的影響和占比;間接結(jié)果，包括導(dǎo)致發(fā)行、資產(chǎn)重組獲得許可、收購要約豁免、上市資格發(fā)生變化等;是否有累犯情節(jié)、個體影響和社會普遍影響等。主觀方面要根據(jù)是否屬于共謀，故意還是過失，是否進(jìn)行補(bǔ)救，是否主動報告、配合調(diào)查等因素綜合考慮。

　　征求意見稿對董事、監(jiān)事和高級管理人員采取過錯推定的原則認(rèn)定行政違法責(zé)任。在不同責(zé)任人員的責(zé)任區(qū)分方面，征求意見稿要求從違法行為責(zé)任人員在信息披露違法行為發(fā)生過程中所起的作用，對違法行為的知情程度和態(tài)度，其職務(wù)、具體職責(zé)及履行情況，以及專業(yè)背景等四方面綜合考慮區(qū)分認(rèn)定責(zé)任人員的責(zé)任大小。

　　據(jù)介紹，從2007年至今，證監(jiān)會共作出信息披露違法案件處罰決定70份，對近600名信息披露違法行為責(zé)任人員進(jìn)行處罰，對54名信息披露違法責(zé)任人采取了市場禁入措施，將7起信息披露涉嫌犯罪案件移送司法機(jī)關(guān)。